現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.3 | 217.07 | -0.44 | 0 | -1.01 | 0 | -0.09 | 0 | 0.86 | 0 | 0.67 | 91.43 | 0 | 0 | 7.23 | 69.95 | 0.43 | -29.51 | 0.36 | -28.0 | 0.88 | 46.67 | 0 | 0 | 104.84 | 181.27 |
| 2024 (4) | 0.41 | -64.04 | -0.89 | 0 | 0.38 | 0 | -0.07 | 0 | -0.48 | 0 | 0.35 | 52.17 | 0 | 0 | 4.25 | 37.38 | 0.61 | -17.57 | 0.5 | -13.79 | 0.6 | 27.66 | 0 | 0 | 37.27 | -65.67 |
| 2023 (3) | 1.14 | 86.89 | -0.25 | 0 | -0.72 | 0 | -0.05 | 0 | 0.89 | 122.5 | 0.23 | 15.0 | 0 | 0 | 3.10 | -21.68 | 0.74 | 39.62 | 0.58 | 34.88 | 0.47 | 62.07 | 0 | 0 | 108.57 | 28.15 |
| 2022 (2) | 0.61 | 56.41 | -0.21 | 0 | -0.23 | 0 | -0.01 | 0 | 0.4 | 5.26 | 0.2 | 185.71 | 0 | 0 | 3.95 | 104.97 | 0.53 | 165.0 | 0.43 | 16.22 | 0.29 | 16.0 | 0 | 0 | 84.72 | 34.69 |
| 2021 (1) | 0.39 | -29.09 | -0.01 | 0 | 0.2 | 0 | -0.02 | 0 | 0.38 | -17.39 | 0.07 | -41.67 | 0 | 0 | 1.93 | -56.45 | 0.2 | -28.57 | 0.37 | 19.35 | 0.25 | 47.06 | 0 | 0 | 62.90 | -45.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.19 | -26.92 | -64.15 | -0.05 | 66.67 | 78.26 | -0.13 | -8.33 | -8.33 | 0.04 | 150.0 | 100.0 | 0.14 | 27.27 | -53.33 | 0.05 | -66.67 | -77.27 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | -69.51 | -78.66 | 0.17 | 240.0 | 70.0 | 0.14 | 250.0 | 75.0 | 0.23 | 4.55 | 9.52 | 0 | 0 | 0 | 51.35 | -48.65 | -71.9 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | 13.04 | 336.36 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | -0.12 | 80.95 | -33.33 | -0.08 | -700.0 | -366.67 | 0.11 | 22.22 | 142.31 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | 11.43 | 13.85 | 0.05 | -61.54 | -64.29 | 0.04 | -63.64 | -63.64 | 0.22 | 0.0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 43.48 | 345.45 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | -20.69 | 35.29 | -0.14 | -300.0 | -16.67 | -0.63 | -350.0 | -6.78 | -0.01 | 50.0 | 75.0 | 0.09 | -75.0 | 80.0 | 0.14 | -17.65 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 5.98 | -16.24 | 9.32 | 0.13 | -18.75 | -7.14 | 0.11 | -15.38 | -8.33 | 0.22 | -4.35 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 69.70 | -13.48 | 14.8 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | -45.28 | -23.68 | 0.07 | 130.43 | 116.67 | -0.14 | -16.67 | -75.0 | -0.02 | -200.0 | 50.0 | 0.36 | 20.0 | 1000.0 | 0.17 | -22.73 | 142.86 | 0 | 0 | 0 | 7.14 | -25.0 | 104.08 | 0.16 | 60.0 | -5.88 | 0.13 | 62.5 | -7.14 | 0.23 | 9.52 | 64.29 | 0 | 0 | 0 | 80.56 | -55.92 | -40.64 |
| 25Q1 (4) | 0.53 | 581.82 | 0.0 | -0.23 | -53.33 | 0.0 | -0.12 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.3 | 215.38 | 0.0 | 0.22 | 69.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.52 | 62.64 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0.21 | 31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 182.76 | 548.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | -164.71 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | -0.09 | 84.75 | 0.0 | 0.03 | 175.0 | 0.0 | -0.26 | -620.0 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.86 | 7.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -40.74 | -167.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | -55.26 | 0.0 | -0.12 | 71.43 | 0.0 | -0.59 | -637.5 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.47 | 56.36 | 0.0 | 0.14 | -17.65 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.71 | -55.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.50 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 135.71 | 0.0 | 0.0 |