現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.89 | 0 | -1.42 | 0 | 0.22 | -95.44 | -0.27 | 0 | -2.31 | 0 | 1.33 | 111.11 | -0.12 | 0 | 2.01 | 75.2 | 10.01 | 18.88 | 8.17 | 11.46 | 1.04 | 108.0 | 0.05 | 25.0 | -9.61 | 0 |
| 2024 (4) | 1.48 | 0 | -1.21 | 0 | 4.82 | 0 | -0.31 | 0 | 0.27 | 0 | 0.63 | -50.39 | -2.6 | 0 | 1.15 | -61.86 | 8.42 | 71.84 | 7.33 | 80.54 | 0.5 | -1.96 | 0.04 | 100.0 | 18.81 | 0 |
| 2023 (3) | -3.01 | 0 | 0.54 | 0 | -0.79 | 0 | -1.61 | 0 | -2.47 | 0 | 1.27 | 154.0 | 0.52 | 0 | 3.01 | 134.72 | 4.9 | 92.91 | 4.06 | 351.11 | 0.51 | -26.09 | 0.02 | 0.0 | -65.58 | 0 |
| 2022 (2) | -2.34 | 0 | -1.43 | 0 | 6.66 | 0 | -0.47 | 0 | -3.77 | 0 | 0.5 | -41.18 | -0.48 | 0 | 1.28 | -66.27 | 2.54 | 370.37 | 0.9 | 66.67 | 0.69 | -11.54 | 0.02 | 0.0 | -145.34 | 0 |
| 2021 (1) | -2.8 | 0 | 3.21 | 0 | -1.1 | 0 | -0.18 | 0 | 0.41 | 0 | 0.85 | 0 | -0.27 | 0 | 3.80 | 0 | 0.54 | 0 | 0.54 | 0 | 0.78 | 0 | 0.02 | 0 | -208.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.3 | -321.15 | -693.1 | 0.64 | 300.0 | 811.11 | 5.33 | 248.06 | 63.0 | -1.13 | -1127.27 | -10.78 | -1.66 | -238.33 | -336.84 | 0.06 | -45.45 | -53.85 | -0.09 | -133.33 | -400.0 | 0.32 | -48.15 | -58.93 | 3.68 | 22.67 | 48.99 | 2.8 | 11.55 | 52.17 | 0.34 | 3.03 | 112.5 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -73.02 | -300.79 | -406.08 |
| 25Q4 (7) | 1.04 | 226.83 | -79.45 | 0.16 | 125.0 | 169.57 | -3.6 | -407.04 | 19.28 | 0.11 | -88.04 | -96.38 | 1.2 | 182.19 | -75.16 | 0.11 | -45.0 | 1200.0 | 0.27 | 157.45 | 143.55 | 0.62 | -50.34 | 1074.46 | 3.0 | 50.75 | 57.89 | 2.51 | 43.43 | 70.75 | 0.33 | 3.12 | 153.85 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 36.36 | 192.24 | -88.43 |
| 25Q3 (6) | -0.82 | 25.45 | 29.31 | -0.64 | 32.63 | -210.34 | -0.71 | -115.64 | -140.34 | 0.92 | 170.77 | 131.08 | -1.46 | 28.78 | -151.72 | 0.2 | -80.58 | -35.48 | -0.47 | -687.5 | -14.63 | 1.25 | -60.64 | -41.86 | 1.99 | -60.36 | -6.13 | 1.75 | -55.24 | -22.22 | 0.32 | -17.95 | 166.67 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -39.42 | -54.83 | 19.11 |
| 25Q2 (5) | -1.1 | -279.31 | 54.73 | -0.95 | -955.56 | 38.71 | 4.54 | 38.84 | -39.63 | -1.3 | -27.45 | -233.33 | -2.05 | -439.47 | 48.49 | 1.03 | 692.31 | 202.94 | 0.08 | 166.67 | 105.1 | 3.18 | 305.33 | 131.48 | 5.02 | 103.24 | 14.09 | 3.91 | 112.5 | 8.31 | 0.39 | 143.75 | 56.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -25.46 | -76.48 | 59.34 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -105.73 | 0.0 | -0.09 | 60.87 | 0.0 | 3.27 | 173.32 | 0.0 | -1.02 | -133.55 | 0.0 | -0.38 | -107.87 | 0.0 | 0.13 | 1400.0 | 0.0 | 0.03 | 104.84 | 0.0 | 0.78 | 1330.18 | 0.0 | 2.47 | 30.0 | 0.0 | 1.84 | 25.17 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -14.43 | -104.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.06 | 536.21 | 0.0 | -0.23 | -139.66 | 0.0 | -4.46 | -353.41 | 0.0 | 3.04 | 202.7 | 0.0 | 4.83 | 932.76 | 0.0 | -0.01 | -103.23 | 0.0 | -0.62 | -51.22 | 0.0 | -0.06 | -102.96 | 0.0 | 1.9 | -10.38 | 0.0 | 1.47 | -34.67 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 314.29 | 744.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.16 | 52.26 | 0.0 | 0.58 | 137.42 | 0.0 | 1.76 | -76.6 | 0.0 | -2.96 | -658.97 | 0.0 | -0.58 | 85.43 | 0.0 | 0.31 | -8.82 | 0.0 | -0.41 | 73.89 | 0.0 | 2.15 | 56.71 | 0.0 | 2.12 | -51.82 | 0.0 | 2.25 | -37.67 | 0.0 | 0.12 | -52.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -48.74 | 22.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.43 | 0.0 | 0.0 | -1.55 | 0.0 | 0.0 | 7.52 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -3.98 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 4.4 | 0.0 | 0.0 | 3.61 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -62.63 | 0.0 | 0.0 |