現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 3.73 | 97.35 | -0.35 | 0 | -5.51 | 0 | 0.48 | 500.0 | 3.38 | 98.82 | 0.17 | -15.0 | -0.11 | 0 | 0.42 | -19.93 | 3.22 | -4.45 | 1.94 | 16.17 | 0.97 | 321.74 | 0.6 | 0.0 | 106.27 | 40.57 |
| 2018 (9) | 1.89 | 10.53 | -0.19 | 0 | -0.47 | 0 | 0.08 | -77.14 | 1.7 | 10.39 | 0.2 | 900.0 | -0.07 | 0 | 0.52 | 610.92 | 3.37 | 137.32 | 1.67 | 79.57 | 0.23 | 109.09 | 0.6 | 361.54 | 75.60 | -48.27 |
| 2017 (8) | 1.71 | 94.32 | -0.17 | 0 | -1.25 | 0 | 0.35 | 0 | 1.54 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.04 | 0 | 0.07 | -41.98 | 1.42 | 10.94 | 0.93 | -4.12 | 0.11 | -8.33 | 0.13 | 62.5 | 146.15 | 94.32 |
| 2016 (7) | 0.88 | -59.26 | -3.54 | 0 | 4.04 | 0 | -0.36 | 0 | -2.66 | 0 | 0.03 | -50.0 | -0.07 | 0 | 0.13 | -66.12 | 1.28 | 66.23 | 0.97 | 97.96 | 0.12 | 33.33 | 0.08 | 700.0 | 75.21 | -79.46 |
| 2015 (6) | 2.16 | 83.05 | 0.28 | 0 | -1.92 | 0 | 0.16 | 0 | 2.44 | 221.05 | 0.06 | 200.0 | -0.11 | 0 | 0.37 | 235.98 | 0.77 | -27.36 | 0.49 | 104.17 | 0.09 | -18.18 | 0.01 | -50.0 | 366.10 | 14.79 |
| 2014 (5) | 1.18 | 131.37 | -0.42 | 0 | -0.73 | 0 | -0.13 | 0 | 0.76 | 850.0 | 0.02 | -92.59 | 0 | 0 | 0.11 | -97.24 | 1.06 | 265.52 | 0.24 | -22.58 | 0.11 | 120.0 | 0.02 | 0.0 | 318.92 | 137.63 |
| 2013 (4) | 0.51 | 0 | -0.43 | 0 | -0.22 | 0 | -0.03 | 0 | 0.08 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 4.04 | 0 | 0.29 | 0 | 0.31 | 0 | 0.05 | 0 | 0.02 | 0 | 134.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q2 (20) | -0.02 | -102.3 | -115.38 | -0.04 | -500.0 | 69.23 | -3.17 | -304.52 | -49.53 | 0.12 | 185.71 | -81.54 | -0.06 | -106.82 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.04 | -100.0 | 69.23 | 0.16 | 0 | 0 | -0.61 | -1.67 | -229.79 | -0.1 | 72.97 | -133.33 | 0.26 | 0.0 | 4.0 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | -6.90 | -100.16 | -137.14 |
| 20Q1 (19) | 0.87 | -57.77 | -28.69 | 0.01 | 111.11 | 114.29 | 1.55 | 569.7 | 165.68 | -0.14 | -138.89 | -40.0 | 0.88 | -55.33 | -23.48 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.02 | -150.0 | -300.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.6 | -131.91 | -700.0 | -0.37 | -138.14 | -331.25 | 0.26 | 4.0 | 13.04 | 0.13 | -13.33 | -13.33 | 4350.00 | 2792.96 | 1825.41 |
| 19Q4 (18) | 2.06 | 524.24 | -0.96 | -0.09 | -50.0 | 62.5 | -0.33 | 52.17 | 91.13 | 0.36 | 181.82 | 260.0 | 1.97 | 629.63 | 7.07 | 0.13 | 333.33 | 262.5 | 0.04 | 233.33 | -83.33 | 1.00 | 239.81 | 135.94 | 1.88 | 144.16 | 95.83 | 0.97 | 94.0 | 38.57 | 0.25 | 4.17 | 350.0 | 0.15 | 0.0 | 145.45 | 150.36 | 305.53 | -80.48 |
| 19Q3 (17) | 0.33 | 153.85 | -36.54 | -0.06 | 53.85 | 71.43 | -0.69 | 67.45 | 61.02 | -0.44 | -167.69 | -438.46 | 0.27 | 0 | -12.9 | 0.03 | 0 | -50.0 | -0.03 | 76.92 | 80.0 | 0.29 | 0 | -50.49 | 0.77 | 63.83 | -14.44 | 0.5 | 66.67 | 38.89 | 0.24 | -4.0 | 700.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 37.08 | 99.65 | -61.5 |
| 19Q2 (16) | 0.13 | -89.34 | 136.11 | -0.13 | -85.71 | -333.33 | -2.12 | 10.17 | -21100.0 | 0.65 | 750.0 | 247.73 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | -1400.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.47 | 370.0 | -43.37 | 0.3 | 87.5 | -28.57 | 0.25 | 8.7 | 257.14 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 18.57 | -91.78 | 133.02 |
| 19Q1 (15) | 1.22 | -41.35 | 1933.33 | -0.07 | 70.83 | -126.92 | -2.36 | 36.56 | -159.0 | -0.1 | -200.0 | -145.45 | 1.15 | -37.5 | 259.38 | 0.01 | 112.5 | -87.5 | 0.01 | -95.83 | 150.0 | 0.13 | 104.64 | -88.22 | 0.1 | -89.58 | 600.0 | 0.16 | -77.14 | -15.79 | 0.23 | 330.0 | 228.57 | 0.15 | 145.45 | 0.0 | 225.93 | -70.67 | 1443.83 |
| 18Q4 (14) | 2.08 | 300.0 | 36.84 | -0.24 | -14.29 | -4.35 | -3.72 | -110.17 | -1330.77 | 0.1 | -23.08 | -75.61 | 1.84 | 493.55 | 42.64 | -0.08 | -233.33 | -900.0 | 0.24 | 260.0 | 1100.0 | -2.78 | -568.06 | -2769.44 | 0.96 | 6.67 | 65.52 | 0.7 | 94.44 | 180.0 | -0.1 | -433.33 | -433.33 | -0.33 | -320.0 | -512.5 | 770.37 | 700.0 | 82.46 |
| 18Q3 (13) | 0.52 | 244.44 | 0 | -0.21 | -600.0 | 0 | -1.77 | -17600.0 | 0 | 0.13 | 129.55 | 0 | 0.31 | 179.49 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0.59 | 90.9 | 0 | 0.9 | 8.43 | 0 | 0.36 | -14.29 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0.15 | 0.0 | 0 | 96.30 | 271.19 | 0 |
| 18Q2 (12) | -0.36 | -700.0 | 0 | -0.03 | -111.54 | 0 | -0.01 | -100.25 | 0 | -0.44 | -300.0 | 0 | -0.39 | -221.88 | 0 | 0.03 | -62.5 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.31 | -71.59 | 0 | 0.83 | 4250.0 | 0 | 0.42 | 121.05 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0.15 | 0.0 | 0 | -56.25 | -484.38 | 0 |
| 18Q1 (11) | 0.06 | -96.05 | 0 | 0.26 | 213.04 | 0 | 4.0 | 1638.46 | 0 | 0.22 | -46.34 | 0 | 0.32 | -75.19 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | -0.02 | -200.0 | 0 | 1.09 | 951.71 | 0 | -0.02 | -103.45 | 0 | 0.19 | -24.0 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0.15 | 87.5 | 0 | 14.63 | -96.53 | 0 |
| 17Q4 (10) | 1.52 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | 0 | 1.29 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.10 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 422.22 | 0 | 0 |
