現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.28 | -39.88 | -111.11 | -0.48 | -265.52 | -442.86 | 0.13 | 208.33 | -18.75 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -2.76 | -105.97 | -193.62 | 0.01 | -92.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -3.2 | -25.98 | -236.84 | -2.74 | -132.2 | -191.49 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.63 | -246.85 | -18.12 | 0.29 | 161.7 | 625.0 | -0.12 | -101.47 | -154.55 | 0.04 | 180.0 | -20.0 | -1.34 | -309.38 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 | -2.54 | -308.2 | -5.83 | -1.18 | -266.2 | 65.19 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.11 | 169.81 | 186.72 | -0.47 | -4600.0 | -361.11 | 8.17 | 523.66 | 49.63 | -0.05 | -350.0 | -150.0 | 0.64 | 140.0 | 158.18 | 0.03 | 200.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | 0 | 0 | 1.22 | 186.52 | 130.73 | 0.71 | 152.59 | 114.17 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 138.75 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.59 | -47.22 | 53.37 | -0.01 | -107.14 | -102.78 | 1.31 | 718.75 | 254.05 | 0.02 | 300.0 | 166.67 | -1.6 | -70.21 | 47.54 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.41 | -48.42 | 55.24 | -1.35 | -43.62 | 73.74 | 0.09 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.08 | 21.74 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | -0.94 | 29.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.95 | 60.42 | 0.0 | -0.94 | 72.27 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.38 | -7.81 | 0.0 | 0.04 | -77.78 | 0.0 | 0.22 | -95.97 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | -1.34 | -21.82 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -2.4 | 39.55 | 0.0 | -3.39 | 32.34 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.28 | 62.46 | 0.0 | 0.18 | -50.0 | 0.0 | 5.46 | 1375.68 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -1.1 | 63.93 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -3.97 | -26.03 | 0.0 | -5.01 | 2.53 | 0.0 | 0.08 | -55.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.41 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -3.05 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -3.15 | 0.0 | 0.0 | -5.14 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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