現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.7 | 32.04 | -16.67 | -0.03 | 25.0 | 40.0 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.73 | 31.78 | -12.31 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.94 | 6.93 | -18.99 | -0.9 | 4.26 | -18.42 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.03 | -22.62 | 8.04 | -0.04 | 98.08 | 86.67 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.07 | 63.36 | 24.65 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.01 | 35.67 | 1.94 | -0.94 | 38.56 | 3.09 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.84 | 20.0 | -68.0 | -2.08 | -328.57 | -5100.0 | 0.04 | 233.33 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | -2.92 | -1985.71 | -440.74 | 0.07 | -22.22 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.57 | -31.93 | -52.43 | -1.53 | -25.41 | -53.0 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.05 | -75.0 | 46.43 | 0.91 | 1920.0 | -74.72 | -0.03 | 0 | -100.25 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 78.46 | -108.54 | 0.09 | 80.0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.19 | -50.63 | 48.93 | -1.22 | -60.53 | 46.02 | 0.06 | 20.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.6 | 46.43 | 0.0 | -0.05 | 83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.65 | 54.23 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.79 | 23.3 | 0.0 | -0.76 | 21.65 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.12 | -124.0 | 0.0 | -0.3 | -650.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.42 | -162.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.97 | 3.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.5 | 74.49 | 0.0 | -0.04 | -101.11 | 0.0 | -0.02 | -100.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.54 | -132.93 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -1.03 | 55.79 | 0.0 | -1.0 | 55.75 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.96 | 0.0 | 0.0 | 3.6 | 0.0 | 0.0 | 11.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -2.33 | 0.0 | 0.0 | -2.26 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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