現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | -7.96 | 0 | 0 | 0 | 5.84 | -52.09 | 0.06 | 0 | -7.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -14.06 | 0 | -14.51 | 0 | 0.14 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (9) | -11.89 | 0 | -6.96 | 0 | 12.19 | 21.54 | -0.13 | 0 | -18.85 | 0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -12.76 | 0 | -12.71 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (8) | -10.42 | 0 | -0.1 | 0 | 10.03 | -1.67 | 0.21 | 0 | -10.52 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -11.86 | 0 | -12.08 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (7) | -1.87 | 0 | -0.17 | 0 | 10.2 | -7.52 | -0.07 | 0 | -2.04 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 0 | 0 | 3.22 | 0 | -2.81 | 0 | -2.92 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (6) | -3.74 | 0 | -0.01 | 0 | 11.03 | 0 | 0 | 0 | -3.75 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -4.34 | 0 | -4.51 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (5) | -3.44 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.48 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -3.8 | 0 | -3.82 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q2 (20) | -0.89 | 43.67 | 55.94 | 0 | 0 | 100.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 133.33 | 20.0 | -0.89 | 43.67 | 56.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.1 | -8.91 | 52.79 | -1.18 | -28.26 | 52.23 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 20Q1 (19) | -1.58 | -3.95 | 28.83 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | -100.34 | 0.0 | -0.18 | -300.0 | -1700.0 | -1.58 | -3.95 | 28.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.01 | 88.68 | 13.68 | -0.92 | 89.87 | 31.34 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 19Q4 (18) | -1.52 | 30.91 | 48.82 | 0 | -100.0 | 100.0 | 5.89 | 59000.0 | 416.67 | 0.09 | 228.57 | 1000.0 | -1.52 | 30.59 | 49.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -8.92 | -443.9 | -161.58 | -9.08 | -460.49 | -163.95 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 19Q3 (17) | -2.2 | -8.91 | 27.87 | 0.01 | 200.0 | 112.5 | -0.01 | 50.0 | 75.0 | -0.07 | -240.0 | 0.0 | -2.19 | -7.88 | 30.03 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.64 | 29.61 | 52.87 | -1.62 | 34.41 | 52.63 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 19Q2 (16) | -2.02 | 9.01 | 31.53 | -0.01 | 0 | 99.7 | -0.02 | 0.0 | -100.18 | 0.05 | 600.0 | 145.45 | -2.03 | 8.56 | 67.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -2.33 | -99.15 | 31.47 | -2.47 | -84.33 | 25.15 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 19Q1 (15) | -2.22 | 25.25 | 23.97 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | -101.75 | 0 | -0.01 | 0.0 | -116.67 | -2.22 | 26.49 | 65.47 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -1.17 | 65.69 | 52.44 | -1.34 | 61.05 | 47.45 | 0.04 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 18Q4 (14) | -2.97 | 2.62 | 0 | -0.05 | 37.5 | 0 | 1.14 | 2950.0 | 0 | -0.01 | 85.71 | 0 | -3.02 | 3.51 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -3.41 | 2.01 | 0 | -3.44 | -0.58 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 18Q3 (13) | -3.05 | -3.39 | 0 | -0.08 | 97.59 | 0 | -0.04 | -100.36 | 0 | -0.07 | 36.36 | 0 | -3.13 | 50.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -3.48 | -2.35 | 0 | -3.42 | -3.64 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 18Q2 (12) | -2.95 | -1.03 | 0 | -3.32 | 5.41 | 0 | 11.1 | 0 | 0 | -0.11 | -283.33 | 0 | -6.27 | 2.49 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -3.4 | -38.21 | 0 | -3.3 | -29.41 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 18Q1 (11) | -2.92 | 0 | 0 | -3.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | -6.43 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -2.46 | 0 | 0 | -2.55 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
