京城 2524 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY	資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	-13.82	0	0.38	13.74	680.68	-0.2	0	-13.44	0.04	-60.0	0.16	-47.0	8.05	-41.67	4.42	-56.24	0.72	2.86	0.04	-20.0	-266.80	0
2022 (9)	-6.11	0	-0.3	1.76	-68.52	-0.35	0	-6.41	0.1	150.0	0.30	391.8	13.8	-33.46	10.1	-40.13	0.7	0.0	0.05	0.0	-56.31	0
2021 (8)	-1.58	0	0.42	5.59	0	-0.75	0	-1.16	0.04	-76.47	0.06	-69.36	20.74	-4.64	16.87	0.12	0.7	1.45	0.05	0.0	-8.97	0
2020 (7)	51.26	9220.0	-0.33	-48.63	0	0.01	-99.65	50.93	0.17	-5.56	0.20	-34.73	21.75	11.83	16.85	1.69	0.69	1.47	0.05	0.0	291.42	9066.34
2019 (6)	0.55	0	-0.6	1.55	-63.01	2.84	0	-0.05	0.18	-78.31	0.30	-88.06	19.45	193.36	16.57	233.4	0.68	3.03	0.05	0.0	3.18	0
2018 (5)	-3.6	0	-1.66	4.19	-46.76	-0.53	0	-5.26	0.83	-72.05	2.52	-64.54	6.63	-32.96	4.97	-35.87	0.66	50.0	0.05	66.67	-63.38	0
2017 (4)	-3.81	0	-3.04	7.87	1.16	-6.38	0	-6.85	2.97	1.02	7.10	-36.73	9.89	29.45	7.75	35.49	0.44	0	0.03	0	-46.35	0
2016 (3)	-4.26	0	-3.04	7.78	-47.33	1.13	-12.4	-7.3	2.94	0	11.22	0	7.64	62.21	5.72	144.44	0	0	0	0	-74.48	0
2015 (2)	-13.23	0	-1.44	14.77	-40.03	1.29	74.32	-14.67	0	0	-0.00	0	4.71	-62.88	2.34	-76.02	0	0	0	0	-565.38	0
2014 (1)	-22.56	0	-1.7	24.63	-43.52	0.74	0	-24.26	1.12	14.29	3.45	68.33	12.69	-32.82	9.76	-37.6	0	0	0.01	0.0	-230.91	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	-3.17	-159.84	-546.94	-0.39	-149.37	-680.0	4.24	9.84	5.47	0.01	-96.15	-87.5	-3.56	-727.91	-559.26	0.01	0.0	-80.0	0	0	0.13	14.36	-71.89	2.67	-15.24	-60.44	1.88	-8.29	-67.08	0.18	-5.26	5.88	0.01	-153.14	-182.43	-1740.81
23Q3 (19)	-1.22	78.18	-38.64	0.79	2733.33	0	3.86	30.41	157.53	0.26	174.29	136.36	-0.43	92.35	51.14	0.01	0.0	-50.0	0	0	0.11	-46.67	-73.39	3.15	215.0	123.4	2.05	1676.92	156.25	0.19	11.76	11.76	0.01	-54.22	99.52	39.62
23Q2 (18)	-5.59	-45.57	38.77	-0.03	-250.0	75.0	2.96	10.45	-68.54	-0.35	-191.67	2.78	-5.62	-47.12	39.24	0.01	-50.0	0.0	0	0	0.21	-59.58	69.58	1.0	-18.03	-61.24	-0.13	-121.31	-110.83	0.17	0.0	0.0	0.01	-11180.00	-2200.05	-1589.86
23Q1 (17)	-3.84	-683.67	-187.47	0.02	140.0	114.29	2.68	-33.33	154.03	-0.12	-250.0	33.33	-3.82	-607.41	-189.88	0.02	-60.0	0.0	0	0	0.52	14.02	153.87	1.22	-81.93	-60.26	0.61	-89.32	-74.37	0.17	0.0	-5.56	0.01	-486.08	-5742.83	-384.56
22Q4 (16)	-0.49	44.32	91.11	-0.05	0	-108.06	4.02	159.91	-57.14	0.08	-27.27	-85.71	-0.54	38.64	88.96	0.05	150.0	150.0	0	0	0.45	8.27	385.31	6.75	378.72	-2.17	5.71	613.75	-3.87	0.17	0.0	-5.56	0.01	-8.32	90.74	90.74
22Q3 (15)	-0.88	90.36	-2833.33	0	100.0	100.0	-6.71	-171.31	-169.48	0.11	130.56	106.75	-0.88	90.49	-1366.67	0.02	100.0	100.0	0	0	0.42	239.87	318.37	1.41	-45.35	-56.21	0.8	-33.33	-71.33	0.17	0.0	-5.56	0.01	-89.80	86.43	-8819.73
22Q2 (14)	-9.13	-307.97	-481.53	-0.12	14.29	-300.0	9.41	289.72	67.44	-0.36	-100.0	-427.27	-9.25	-317.65	-512.58	0.01	-50.0	0	0	0	0.12	-39.5	0	2.58	-15.96	-57.57	1.2	-49.58	-72.73	0.17	-5.56	-5.56	0.01	-661.59	-487.31	-1834.21
22Q1 (13)	4.39	179.67	-20.61	-0.14	-122.58	36.36	-4.96	-152.88	28.32	-0.18	-132.14	-190.0	4.25	186.91	-19.96	0.02	0.0	100.0	0	0	0.20	117.97	191.17	3.07	-55.51	-32.38	2.38	-59.93	-36.53	0.18	0.0	0.0	0.01	170.82	290.04	21.7
21Q4 (12)	-5.51	-18266.67	-176.96	0.62	2166.67	180.52	9.38	476.71	398.73	0.56	134.36	157.73	-4.89	-8050.0	-176.53	0.02	100.0	-71.43	0	0	0.09	-6.66	-69.53	6.9	114.29	26.84	5.94	112.9	32.59	0.18	0.0	5.88	0.01	-89.89	-8828.66	-158.5
21Q3 (11)	-0.03	98.09	-100.17	-0.03	-150.0	-127.27	-2.49	-144.31	85.77	-1.63	-1581.82	-779.17	-0.06	96.03	-100.33	0.01	0	-66.67	0	0	0.10	0	-18.36	3.22	-47.04	-48.97	2.79	-36.59	-48.24	0.18	0.0	0.0	0.01	-1.01	97.06	-100.31
21Q2 (10)	-1.57	-128.39	-112.12	0.06	127.27	117.14	5.62	181.21	139.8	0.11	-45.0	-84.93	-1.51	-128.44	-111.98	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	6.08	33.92	28.0	4.4	17.33	54.39	0.18	0.0	5.88	0.01	-34.20	-124.37	-108.0
21Q1 (9)	5.53	-22.77	-57.66	-0.22	71.43	-132.35	-6.92	-120.38	50.07	0.2	120.62	900.0	5.31	-16.9	-61.35	0.01	-85.71	-83.33	0	0	0.07	-77.19	-80.01	4.54	-16.54	-13.52	3.75	-16.29	-9.2	0.18	5.88	5.88	0.01	140.36	-8.65	-53.68
20Q4 (8)	7.16	-60.42	77.23	-0.77	-800.0	-862.5	-3.14	82.06	9.77	-0.97	-504.17	-310.87	6.39	-64.89	61.36	0.07	133.33	0.0	0	0	0.31	150.04	-6.16	5.44	-13.79	1.87	4.48	-16.88	-5.08	0.17	-5.56	0.0	0.01	153.65	-52.61	86.36
20Q3 (7)	18.09	39.69	334.02	0.11	131.43	122.0	-17.5	-23.94	-305.4	0.24	-67.12	-67.12	18.2	44.44	321.14	0.03	200.0	0.0	0	0	0.12	169.44	-42.22	6.31	32.84	40.22	5.39	89.12	41.47	0.18	5.88	5.88	0.01	324.19	-24.15	267.34
20Q2 (6)	12.95	-0.84	2639.22	-0.35	-151.47	-1850.0	-14.12	-1.88	-3261.9	0.73	3550.0	-27.72	12.6	-8.3	2671.43	0.01	-83.33	0.0	0	0	0.05	-86.99	-38.93	4.75	-9.52	15.57	2.85	-30.99	-13.9	0.17	0.0	0.0	0.01	427.39	41.05	3024.71
20Q1 (5)	13.06	223.27	175.53	0.68	950.0	1800.0	-13.86	-298.28	-351.47	0.02	-95.65	-97.06	13.74	246.97	192.34	0.06	-14.29	-25.0	0	0	0.35	7.09	-52.99	5.25	-1.69	-4.37	4.13	-12.5	-12.5	0.17	0.0	0.0	0.01	303.02	267.52	213.24
19Q4 (4)	4.04	152.26	0.0	-0.08	84.0	0.0	-3.48	-140.85	0.0	0.46	-36.99	0.0	3.96	148.12	0.0	0.07	133.33	0.0	0	0.0	0.33	53.96	0.0	5.34	18.67	0.0	4.72	23.88	0.0	0.17	0.0	0.0	0.01	82.45	142.56	0.0
19Q3 (3)	-7.73	-1415.69	0.0	-0.5	-2600.0	0.0	8.52	2128.57	0.0	0.73	-27.72	0.0	-8.23	-1579.59	0.0	0.03	200.0	0.0	0	0.0	0.21	184.77	0.0	4.5	9.49	0.0	3.81	15.11	0.0	0.17	0.0	0.0	0.01	-193.73	-1225.75	0.0
19Q2 (2)	-0.51	-110.76	0.0	0.02	150.0	0.0	-0.42	86.32	0.0	1.01	48.53	0.0	-0.49	-110.43	0.0	0.01	-87.5	0.0	0	0.0	0.07	-89.99	0.0	4.11	-25.14	0.0	3.31	-29.87	0.0	0.17	0.0	0.0	0.01	-14.61	-115.11	0.0
19Q1 (1)	4.74	0.0	0.0	-0.04	0.0	0.0	-3.07	0.0	0.0	0.68	0.0	0.0	4.7	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0.0	0.0	0.74	0.0	0.0	5.49	0.0	0.0	4.72	0.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.01	96.73	0.0	0.0