松普 5488 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.93	0	-0.42	0	-0.34	0	-1.14	0	2.51	0	0.47	104.35	1.44	5.22	173.52	-0.27	0	0.38	111.11	0.23	-14.81	0	0	480.33	0
2022 (9)	-0.37	0	-1.13	0	1.23	21.78	0.03	0	-1.5	0	0.23	-17.86	0	1.91	-19.97	0.09	0.0	0.18	157.14	0.27	8.0	0	0	-82.22	0
2021 (8)	-0.25	0	-0.89	0	1.01	910.0	0	0	-1.14	0	0.28	0	0	2.38	0	0.09	0	0.07	0	0.25	-7.41	0	0	-78.12	0
2020 (7)	0.29	-34.09	0.01	0	0.1	0	-0.01	0	0.3	0	0	0	0	-0.00	0	-0.38	0	-0.3	0	0.27	-3.57	0	0	0.00	0
2019 (6)	0.44	-77.78	-0.64	0	-1.34	0	0.01	-85.71	-0.2	0	0.11	-42.11	0	0.89	-27.89	-0.44	0	-0.39	0	0.28	12.0	0	0	0.00	0
2018 (5)	1.98	0	1.05	47.89	-0.83	0	0.07	0	3.03	461.11	0.19	-13.64	0	1.24	-4.03	0.14	-53.33	1.68	0	0.25	-35.9	0.01	0.0	102.06	0
2017 (4)	-0.17	0	0.71	0	0.16	700.0	-0.01	0	0.54	0	0.22	100.0	0	1.29	95.43	0.3	-9.09	-0.13	0	0.39	-9.3	0.01	0.0	-62.96	0
2016 (3)	1.07	-56.15	-1.91	0	0.02	0	-0.18	0	-0.84	0	0.11	-8.33	0	0.66	6.39	0.33	0	0.67	0	0.43	-24.56	0.01	0.0	96.40	-87.75
2015 (2)	2.44	542.11	-0.23	0	-0.44	0	0.13	0	2.21	281.03	0.12	-50.0	0	0.62	-45.43	-0.27	0	-0.27	0	0.57	-20.83	0.01	0.0	787.10	-17.15
2014 (1)	0.38	0	0.2	0	-0.87	0	-0.01	0	0.58	0	0.24	100.0	0	1.14	89.03	-0.32	0	-0.69	0	0.72	-20.88	0.01	-50.0	950.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.47	-69.68	223.68	-0.61	21.79	-608.33	-0.94	-687.5	-726.67	-0.12	7.69	-1300.0	-0.14	-118.18	46.15	0.01	0.0	-93.33	0	0	0	0.68	12.33	-83.93	-0.2	-42.86	0	-0.2	-81.82	-900.0	0.05	0.0	-28.57	0	0	0.00	0	100.0
23Q3 (19)	1.55	82.35	444.44	-0.78	-2.63	-425.0	0.16	1500.0	-42.86	-0.13	84.88	0	0.77	755.56	466.67	0.01	-94.12	-66.67	0	-100.0	0	0.61	-89.78	-33.54	-0.14	-1300.0	-600.0	-0.11	-115.71	-257.14	0.05	-16.67	-28.57	0	0	0.00	-100.0	100.0
23Q2 (18)	0.85	1316.67	707.14	-0.76	-144.19	8.43	0.01	-97.67	-97.22	-0.86	-2766.67	-1620.0	0.09	-94.94	109.28	0.17	-37.04	466.67	1.44	0	0	5.96	-32.62	510.41	-0.01	-112.5	-112.5	0.7	7100.0	337.5	0.06	-14.29	-14.29	0	0	111.84	11.84	283.74
23Q1 (17)	0.06	115.79	-90.0	1.72	1333.33	360.61	0.43	186.67	-2.27	-0.03	-400.0	-142.86	1.78	784.62	3066.67	0.27	80.0	800.0	0	0	0	8.85	107.74	549.18	0.08	0	166.67	-0.01	50.0	50.0	0.07	0.0	0.0	0	0	100.00	113.16	-91.67
22Q4 (16)	-0.38	15.56	-2000.0	0.12	-50.0	115.0	0.15	-46.43	-64.29	0.01	0	0	-0.26	-23.81	66.67	0.15	400.0	66.67	0	0	0	4.26	364.49	41.57	0	100.0	100.0	-0.02	-128.57	50.0	0.07	0.0	16.67	0	0	-760.00	-136.44	-860.0
22Q3 (15)	-0.45	-221.43	-1600.0	0.24	128.92	-65.71	0.28	-22.22	1500.0	0	100.0	100.0	-0.21	78.35	-128.77	0.03	0.0	-40.0	0	0	0	0.92	-6.12	-43.49	-0.02	-125.0	-150.0	0.07	-56.25	0.0	0.07	0.0	16.67	0	0	-321.43	-428.06	-1492.86
22Q2 (14)	-0.14	-123.33	73.58	-0.83	-25.76	-654.55	0.36	-18.18	820.0	-0.05	-171.43	-266.67	-0.97	-1516.67	-51.56	0.03	0.0	-70.0	0	0	0	0.98	-28.34	-69.22	0.08	166.67	33.33	0.16	900.0	300.0	0.07	0.0	16.67	0	0	-60.87	-105.07	88.52
22Q1 (13)	0.6	2900.0	160.87	-0.66	17.5	1.49	0.44	4.76	-32.31	0.07	0	600.0	-0.06	92.31	86.36	0.03	-66.67	-25.0	0	0	0	1.36	-54.7	-14.09	0.03	400.0	400.0	-0.02	50.0	-100.0	0.07	16.67	16.67	0	0	1200.00	1100.0	160.87
21Q4 (12)	0.02	-33.33	113.33	-0.8	-214.29	-1500.0	0.42	2200.0	625.0	0	100.0	0	-0.78	-206.85	-290.0	0.09	80.0	0	0	0	0	3.01	85.42	0	-0.01	-125.0	75.0	-0.04	-157.14	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0	100.00	333.33	113.33
21Q3 (11)	0.03	105.66	117.65	0.7	736.36	1100.0	-0.02	60.0	87.5	-0.03	-200.0	0	0.73	214.06	404.17	0.05	-50.0	0	0	0	0	1.62	-48.86	0	0.04	-33.33	122.22	0.07	75.0	131.82	0.06	0.0	-14.29	0	0	23.08	104.35	0
21Q2 (10)	-0.53	-330.43	-2750.0	-0.11	83.58	-191.67	-0.05	-107.69	-131.25	0.03	200.0	0	-0.64	-45.45	-557.14	0.1	150.0	0	0	0	0	3.17	100.0	0	0.06	700.0	220.0	0.04	500.0	100.0	0.06	0.0	-14.29	0	0	-530.00	-215.22	-2485.0
21Q1 (9)	0.23	253.33	-61.02	-0.67	-1240.0	-6800.0	0.65	912.5	261.11	0.01	0	0	-0.44	-120.0	-173.33	0.04	0	0	0	0	0	1.59	0	0	-0.01	75.0	90.91	-0.01	75.0	83.33	0.06	0.0	0.0	0	0	460.00	161.33	0
20Q4 (8)	-0.15	11.76	-7.14	-0.05	28.57	68.75	-0.08	50.0	20.0	0	0	0	-0.2	16.67	33.33	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.04	77.78	76.47	-0.04	81.82	84.0	0.06	-14.29	-14.29	0	0	-750.00	0	0
20Q3 (7)	-0.17	-950.0	-128.81	-0.07	-158.33	80.56	-0.16	-200.0	87.3	0	0	100.0	-0.24	-271.43	-204.35	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.18	-260.0	-50.0	-0.22	-1200.0	-833.33	0.07	0.0	0.0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
20Q2 (6)	0.02	-96.61	100.0	0.12	1100.0	233.33	0.16	-11.11	14.29	0	0	-100.0	0.14	-76.67	275.0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	-0.05	54.55	-25.0	0.02	133.33	0	0.07	16.67	0.0	0	0	22.22	0	55.56
20Q1 (5)	0.59	521.43	3050.0	0.01	106.25	133.33	0.18	280.0	250.0	0	0	100.0	0.6	300.0	1300.0	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.11	35.29	0.0	-0.06	76.0	66.67	0.06	-14.29	-14.29	0	0	0.00	0	0
19Q4 (4)	-0.14	-123.73	0.0	-0.16	55.56	0.0	-0.1	92.06	0.0	0	100.0	0.0	-0.3	-230.43	0.0	0.01	-66.67	0.0	0	0	0.0	0.32	-68.18	0.0	-0.17	-41.67	0.0	-0.25	-933.33	0.0	0.07	0.0	0.0	0	0.0	0.00	-100.0	0.0
19Q3 (3)	0.59	5800.0	0.0	-0.36	-300.0	0.0	-1.26	-1000.0	0.0	-0.01	-133.33	0.0	0.23	387.5	0.0	0.03	0	0.0	0	0	0.0	1.02	0	0.0	-0.12	-200.0	0.0	0.03	0	0.0	0.07	0.0	0.0	0	0.0	590.00	4030.0	0.0
19Q2 (2)	0.01	150.0	0.0	-0.09	-200.0	0.0	0.14	216.67	0.0	0.03	400.0	0.0	-0.08	-60.0	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	-0.04	63.64	0.0	0	100.0	0.0	0.07	0.0	0.0	0	0.0	14.29	0	0.0
19Q1 (1)	-0.02	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	-0.12	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.05	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	0.0	2.06	0.0	0.0	-0.11	0.0	0.0	-0.18	0.0	0.0	0.07	0.0	0.0	0.0	0.0	0.00	0.0	0.0