現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.12 | -11.11 | 1.99 | 0 | -1.14 | 0 | 0.1 | 0 | 3.11 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | 1.25 | 50.6 | 1.1 | -5.17 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 91.80 | -6.01 |
| 2022 (9) | 1.26 | 13.51 | -1.58 | 0 | -0.28 | 0 | -0.01 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.83 | 3.75 | 1.16 | 169.77 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 97.67 | -51.6 |
| 2021 (8) | 1.11 | 0 | 0.64 | 0 | -0.62 | 0 | -0.18 | 0 | 1.75 | 0 | 0.02 | -81.82 | 0 | 0 | 0.70 | -84.31 | 0.8 | 6.67 | 0.43 | 38.71 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0 | 201.82 | 0 |
| 2020 (7) | -0.15 | 0 | -1.29 | 0 | 1.91 | 40.44 | -0.06 | 0 | -1.44 | 0 | 0.11 | 1000.0 | -0.01 | 0 | 4.49 | 1601.63 | 0.75 | -50.0 | 0.31 | -11.43 | 0.1 | 233.33 | 0 | 0 | -36.59 | 0 |
| 2019 (6) | -0.33 | 0 | 0.55 | 0 | 1.36 | 0 | 0.23 | 0 | 0.22 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.26 | 0 | 1.5 | 0 | 0.35 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -86.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.44 | 218.92 | 283.33 | -0.02 | -102.0 | 98.1 | -0.03 | 97.17 | 85.0 | 0.13 | 533.33 | 0 | 0.42 | -33.33 | 132.56 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | 0 | 0 | 0.67 | 52.27 | 272.22 | 0.54 | 35.0 | 350.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 77.19 | 189.71 | 148.25 |
| 23Q3 (19) | -0.37 | -139.36 | -161.67 | 1.0 | 0 | 204.17 | -1.06 | -3433.33 | -3433.33 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | 0.63 | -32.98 | 275.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.44 | 650.0 | 0 | 0.4 | 2100.0 | 81.82 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -86.05 | -100.92 | -135.85 |
| 23Q2 (18) | 0.94 | 754.55 | 118.6 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.94 | -16.07 | -47.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -136.36 | -144.44 | -0.02 | -111.76 | -106.06 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 9400.00 | 16990.91 | 7769.77 |
| 23Q1 (17) | 0.11 | 145.83 | -76.6 | 1.01 | 196.19 | 206.32 | -0.03 | 85.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.12 | 186.82 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.22 | 22.22 | -52.17 | 0.17 | 41.67 | -65.31 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 55.00 | 134.38 | -39.15 |
| 22Q4 (16) | -0.24 | -140.0 | 0 | -1.05 | -9.38 | 0 | -0.2 | -566.67 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.29 | -258.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0.12 | -45.45 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -160.00 | -166.67 | 0 |
| 22Q3 (15) | 0.6 | 39.53 | 0 | -0.96 | -170.07 | 0 | -0.03 | 0.0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.36 | -120.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.22 | -33.33 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240.00 | 100.93 | 0 |
| 22Q2 (14) | 0.43 | -8.51 | 0 | 1.37 | 244.21 | 0 | -0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 475.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.18 | -60.87 | 0 | 0.33 | -32.65 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 119.44 | 32.15 | 0 |
| 22Q1 (13) | 0.47 | 0 | 0 | -0.95 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | 0.49 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90.38 | 0 | 0 |
