叡揚 6752 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.08	-35.0	-0.42	-0.83	0	-0.09	0	1.66	-8.79	0.23	-76.29	1.45	-78.72	2.31	20.31	1.99	15.7	0.19	26.67	0.05	-16.67	93.27	-43.74
2022 (9)	3.2	56.86	-1.38	-0.27	0	0.09	0	1.82	0	0.97	-85.12	6.80	-87.69	1.92	34.27	1.72	29.32	0.15	25.0	0.06	20.0	165.80	21.91
2021 (8)	2.04	-9.73	-6.67	2.67	167.0	0	0	-4.63	0	6.52	12940.0	55.21	11946.27	1.43	8.33	1.33	11.76	0.12	33.33	0.05	150.0	136.00	-21.77
2020 (7)	2.26	101.79	-0.03	1.0	0	0.01	0.0	2.23	46.71	0.05	400.0	0.46	343.63	1.32	41.94	1.19	38.37	0.09	80.0	0.02	100.0	173.85	42.8
2019 (6)	1.12	13.13	0.4	-0.11	0	0.01	0	1.52	462.96	0.01	-75.0	0.10	-77.22	0.93	19.23	0.86	21.13	0.05	66.67	0.01	0.0	121.74	-7.77
2018 (5)	0.99	-19.51	-0.72	-0.31	0	-0.02	0	0.27	-77.31	0.04	300.0	0.45	270.98	0.78	200.0	0.71	136.67	0.03	0.0	0.01	-50.0	132.00	-62.44
2017 (4)	1.23	6050.0	-0.04	-0.19	0	0.02	0	1.19	981.82	0.01	-50.0	0.12	-51.28	0.26	225.0	0.3	233.33	0.03	0.0	0.02	100.0	351.43	2184.29
2016 (3)	0.02	0	0.09	-0.03	0	0	0	0.11	0	0.02	0	0.25	0	0.08	0	0.09	0	0.03	0	0.01	0	15.38	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	1.61	111.84	-11.54	-0.08	46.67	90.36	-0.03	-200.0	-107.69	-0.01	75.0	-110.0	1.53	150.82	54.55	0.12	71.43	-79.31	0.08	60.0	-57.89	2.61	46.03	-80.62	0.88	57.14	37.5	0.72	56.52	28.57	0.05	0.0	25.0	0.01	0.0	-50.0	206.41	41.23	-29.68
23Q3 (19)	0.76	547.06	0.0	-0.15	-150.0	37.5	-0.01	98.73	98.41	-0.04	0	-300.0	0.61	365.22	17.31	0.07	133.33	-12.5	0.05	225.0	133.33	1.79	129.16	-17.65	0.56	16.67	9.8	0.46	4.55	6.98	0.05	0.0	25.0	0.01	0.0	0.0	146.15	529.86	-7.69
23Q2 (18)	-0.17	-41.67	-165.38	-0.06	53.85	64.71	-0.79	-7800.0	-7800.0	0	100.0	0	-0.23	8.0	-355.56	0.03	50.0	-90.32	-0.04	50.0	-157.14	0.78	39.06	-91.56	0.48	23.08	-5.88	0.44	18.92	-12.0	0.05	0.0	66.67	0.01	0.0	-50.0	-34.00	-21.83	-171.92
23Q1 (17)	-0.12	-106.59	-133.33	-0.13	84.34	0.0	-0.01	-102.56	0.0	-0.04	-140.0	-500.0	-0.25	-125.25	-208.7	0.02	-96.55	0	-0.08	-142.11	27.27	0.56	-95.83	0	0.39	-39.06	50.0	0.37	-33.93	54.17	0.05	25.0	25.0	0.01	-50.0	0.0	-27.91	-109.51	-122.48
22Q4 (16)	1.82	139.47	9.64	-0.83	-245.83	83.43	0.39	161.9	-88.32	0.1	1100.0	1100.0	0.99	90.38	129.55	0.58	625.0	-91.09	0.19	226.67	-88.62	13.49	520.47	-92.67	0.64	25.49	-3.03	0.56	30.23	-5.08	0.04	0.0	33.33	0.02	100.0	100.0	293.55	85.4	11.41
22Q3 (15)	0.76	192.31	153.33	-0.24	-41.18	85.96	-0.63	-6200.0	-3.28	-0.01	0	0.0	0.52	477.78	136.88	0.08	-74.19	0	-0.15	-314.29	91.02	2.17	-76.51	0	0.51	0.0	41.67	0.43	-14.0	34.38	0.04	33.33	33.33	0.01	-50.0	0.0	158.33	234.94	90.0
22Q2 (14)	0.26	-27.78	30.0	-0.17	-30.77	-342.86	-0.01	0.0	80.0	0	-100.0	0	0.09	-60.87	-66.67	0.31	0	0	0.07	163.64	0	9.25	0	0	0.51	96.15	34.21	0.5	108.33	35.14	0.03	-25.0	0.0	0.02	100.0	100.0	47.27	-61.92	-3.09
22Q1 (13)	0.36	-78.31	427.27	-0.13	97.41	-550.0	-0.01	-100.3	50.0	0.01	200.0	-50.0	0.23	106.87	276.92	0	-100.0	-100.0	-0.11	-106.59	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.26	-60.61	766.67	0.24	-59.32	500.0	0.04	33.33	33.33	0.01	0.0	0.0	124.14	-52.89	190.28
21Q4 (12)	1.66	453.33	59.62	-5.01	-192.98	0	3.34	647.54	115.48	-0.01	0.0	0.0	-3.35	-137.59	-422.12	6.51	0	32450.0	1.67	200.0	0	183.90	0	30702.97	0.66	83.33	29.41	0.59	84.38	25.53	0.03	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	263.49	216.19	29.21
21Q3 (11)	0.3	50.0	-57.75	-1.71	-2542.86	-5800.0	-0.61	-1120.0	-35.56	-0.01	0	0	-1.41	-622.22	-290.54	0	0	-100.0	-1.67	0	0	-0.00	0	-100.0	0.36	-5.26	9.09	0.32	-13.51	10.34	0.03	0.0	50.0	0.01	0.0	0.0	83.33	70.83	-62.44
21Q2 (10)	0.2	281.82	-50.0	0.07	450.0	0	-0.05	-150.0	0.0	0	-100.0	0	0.27	307.69	-32.5	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.38	1166.67	0.0	0.37	825.0	8.82	0.03	0.0	50.0	0.01	0.0	0.0	48.78	135.48	-54.88
21Q1 (9)	-0.11	-110.58	-210.0	-0.02	0	60.0	-0.02	-101.29	60.0	0.02	300.0	100.0	-0.13	-112.5	-360.0	0.01	-50.0	0	0	0	0	0.42	-29.32	0	0.03	-94.12	-72.73	0.04	-91.49	-55.56	0.03	0.0	50.0	0.01	0.0	0	-137.50	-167.43	-251.25
20Q4 (8)	1.04	46.48	-19.38	0	-100.0	100.0	1.55	444.44	3975.0	-0.01	0	0	1.04	40.54	-14.05	0.02	-33.33	0	0	0	0	0.60	-46.67	0	0.51	54.55	10.87	0.47	62.07	9.3	0.03	50.0	50.0	0.01	0.0	0.0	203.92	-8.09	-27.28
20Q3 (7)	0.71	77.5	195.83	0.03	0	-91.67	-0.45	-800.0	-4.65	0	0	0	0.74	85.0	23.33	0.03	0	0	0	0	0	1.12	0	0	0.33	-13.16	-5.71	0.29	-14.71	-6.45	0.02	0.0	100.0	0.01	0.0	0	221.88	105.23	195.83
20Q2 (6)	0.4	300.0	463.64	0	100.0	100.0	-0.05	0.0	-112.5	0	-100.0	0	0.4	700.0	366.67	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.38	245.45	280.0	0.34	277.78	240.0	0.02	0.0	100.0	0.01	0	0	108.11	18.92	208.11
20Q1 (5)	0.1	-92.25	132.26	-0.05	37.5	-131.25	-0.05	-25.0	-25.0	0.01	0	0	0.05	-95.87	133.33	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.11	-76.09	1000.0	0.09	-79.07	350.0	0.02	0.0	100.0	0	-100.0	0	90.91	-67.58	108.8
19Q4 (4)	1.29	437.5	0.0	-0.08	-122.22	0.0	-0.04	90.7	0.0	0	0	0.0	1.21	101.67	0.0	0	0	0.0	0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.46	31.43	0.0	0.43	38.71	0.0	0.02	100.0	0.0	0.01	0	0.0	280.43	273.91	0.0
19Q3 (3)	0.24	318.18	0.0	0.36	1000.0	0.0	-0.43	-207.5	0.0	0	0	0.0	0.6	500.0	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.35	250.0	0.0	0.31	210.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0.0	75.00	175.0	0.0
19Q2 (2)	-0.11	64.52	0.0	-0.04	-125.0	0.0	0.4	1100.0	0.0	0	0	0.0	-0.15	0.0	0.0	0.01	0	0.0	0	0	0.0	0.45	0	0.0	0.1	900.0	0.0	0.1	400.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0.0	-100.00	90.32	0.0
19Q1 (1)	-0.31	0.0	0.0	0.16	0.0	0.0	-0.04	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.15	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-1033.33	0.0	0.0