尼克森 3317 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.55	49.12	-0.52	-0.27	0	0.71	0	2.03	120.65	0.34	0.0	0	1.38	6.0	2.65	-29.33	2.1	-51.5	0.28	21.74	0.01	0	106.69	184.52
2022 (9)	1.71	-71.5	-0.79	-0.81	0	-0.11	0	0.92	-84.51	0.34	126.67	0	1.30	148.01	3.75	-16.48	4.33	22.32	0.23	9.52	0	0	37.50	-76.56
2021 (8)	6.0	61.29	-0.06	-0.58	0	-0.84	0	5.94	65.92	0.15	0.0	0.04	0.52	-13.26	4.49	75.39	3.54	90.32	0.21	-4.55	0	0	160.00	-10.54
2020 (7)	3.72	0	-0.14	-0.64	0	0.07	-70.83	3.58	0	0.15	-31.82	-0.04	0.60	-22.8	2.56	1.99	1.86	-4.12	0.22	29.41	0	0	178.85	0
2019 (6)	-1.89	0	-0.32	-0.46	0	0.24	0	-2.21	0	0.22	57.14	0	0.78	34.93	2.51	52.12	1.94	26.8	0.17	41.67	0	0	-89.57	0
2018 (5)	2.95	-21.54	-0.25	-0.91	0	-0.05	0	2.7	-23.3	0.14	-46.15	0	0.58	-46.09	1.65	39.83	1.53	66.3	0.12	9.09	0.01	0.0	177.71	-50.85
2017 (4)	3.76	313.19	-0.24	-3.22	0	0.05	150.0	3.52	319.05	0.26	225.0	0	1.08	218.27	1.18	76.12	0.92	35.29	0.11	-26.67	0.01	0.0	361.54	233.73
2016 (3)	0.91	-38.1	-0.07	-1.76	0	0.02	-50.0	0.84	-7.69	0.08	33.33	0	0.34	14.16	0.67	0	0.68	0	0.15	0.0	0.01	0.0	108.33	0
2015 (2)	1.47	0	-0.56	0.54	-68.05	0.04	0	0.91	0	0.06	-25.0	0	0.30	-12.33	-0.25	0	-0.27	0	0.15	15.38	0.01	-75.0	0.00	0
2014 (1)	-0.6	0	-0.07	1.69	0	-0.08	0	-0.67	0	0.08	0.0	0.01	0.34	5.83	0.01	-92.31	0.15	-44.44	0.13	-7.14	0.04	-60.0	-187.50	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0	-100.0	-100.0	-0.31	-210.0	-244.44	-0.01	96.0	83.33	0.16	633.33	45.45	-0.31	-111.15	-1450.0	0.11	10.0	37.5	0	0	0	1.90	34.36	32.74	0.59	-33.71	-3.28	0.35	-61.54	16.67	0.08	14.29	33.33	0	0	0.00	-100.0	-100.0
23Q3 (19)	2.88	142.02	300.0	-0.1	9.09	81.13	-0.25	-2400.0	66.22	-0.03	-108.82	84.21	2.78	157.41	1363.16	0.1	-9.09	42.86	0	0	0	1.42	-24.8	12.3	0.89	53.45	28.99	0.91	116.67	-13.33	0.07	0.0	16.67	0	0	293.88	21.01	353.06
23Q2 (18)	1.19	178.29	-37.37	-0.11	-1200.0	31.25	-0.01	0.0	0	0.34	41.67	100.0	1.08	171.52	-37.93	0.11	450.0	-31.25	0	0	0	1.88	462.24	-13.71	0.58	-1.69	-50.0	0.42	0.0	-71.43	0.07	0.0	40.0	0	0	242.86	178.29	94.29
23Q1 (17)	-1.52	-2271.43	-56.7	0.01	111.11	200.0	-0.01	83.33	0	0.24	118.18	220.0	-1.51	-7450.0	-54.08	0.02	-75.0	-50.0	0	0	0	0.34	-76.63	-35.76	0.59	-3.28	-54.26	0.42	40.0	-72.37	0.07	16.67	40.0	0	0	-310.20	-1695.34	-402.08
22Q4 (16)	0.07	-90.28	-96.73	-0.09	83.02	-1000.0	-0.06	91.89	-220.0	0.11	157.89	320.0	-0.02	-110.53	-100.93	0.08	14.29	166.67	0	0	-100.0	1.43	13.67	247.43	0.61	-11.59	-51.59	0.3	-71.43	-69.07	0.06	0.0	20.0	0	0	19.44	-70.02	-90.73
22Q3 (15)	0.72	-62.11	-36.84	-0.53	-231.25	-1666.67	-0.74	0	-19.35	-0.19	-211.76	-480.0	0.19	-89.08	-82.88	0.07	-56.25	133.33	0	0	0	1.26	-42.22	191.77	0.69	-40.52	-33.65	1.05	-28.57	23.53	0.06	20.0	20.0	0	0	64.86	-48.11	-48.79
22Q2 (14)	1.9	295.88	146.75	-0.16	-1500.0	-128.57	0	0	100.0	0.17	185.0	123.94	1.74	277.55	148.57	0.16	300.0	128.57	0	0	0	2.18	318.55	115.47	1.16	-10.08	10.48	1.47	-3.29	77.11	0.05	0.0	0.0	0	0	125.00	302.32	42.86
22Q1 (13)	-0.97	-145.33	-150.0	-0.01	-200.0	-133.33	0	-100.0	100.0	-0.2	-300.0	-42.86	-0.98	-145.58	-149.75	0.04	33.33	100.0	0	-100.0	0	0.52	26.38	94.78	1.29	2.38	13.16	1.52	56.7	68.89	0.05	0.0	0.0	0	0	-61.78	-129.45	-130.25
21Q4 (12)	2.14	87.72	57.35	0.01	133.33	110.0	0.05	108.06	600.0	-0.05	-200.0	-350.0	2.15	93.69	70.63	0.03	0.0	-50.0	0.04	0	200.0	0.41	-4.54	-53.3	1.26	21.15	96.88	0.97	14.12	76.36	0.05	0.0	0.0	0	0	209.80	65.63	-7.44
21Q3 (11)	1.14	48.05	185.0	-0.03	57.14	0.0	-0.62	-6100.0	0.0	0.05	107.04	66.67	1.11	58.57	200.0	0.03	-57.14	0.0	0	0	0	0.43	-57.33	-5.62	1.04	-0.95	25.3	0.85	2.41	46.55	0.05	0.0	-16.67	0	0	126.67	44.76	102.67
21Q2 (10)	0.77	-60.31	-33.04	-0.07	-333.33	-250.0	-0.01	0.0	0.0	-0.71	-407.14	-1114.29	0.7	-64.47	-38.05	0.07	250.0	250.0	0	0	0	1.01	278.36	224.67	1.05	-7.89	32.91	0.83	-7.78	76.6	0.05	0.0	-16.67	0	0	87.50	-57.15	-59.67
21Q1 (9)	1.94	42.65	139.51	0.03	130.0	0	-0.01	0.0	0.0	-0.14	-800.0	-1500.0	1.97	56.35	143.21	0.02	-66.67	-60.0	0	100.0	0	0.27	-69.7	-72.96	1.14	78.12	267.74	0.9	63.64	233.33	0.05	0.0	0.0	0	0	204.21	-9.91	-19.32
20Q4 (8)	1.36	240.0	227.1	-0.1	-233.33	-42.86	-0.01	98.39	0.0	0.02	-33.33	-60.0	1.26	240.54	210.53	0.06	100.0	-14.29	-0.04	0	0	0.88	92.93	-12.01	0.64	-22.89	77.78	0.55	-5.17	150.0	0.05	-16.67	0.0	0	0	226.67	262.67	157.2
20Q3 (7)	0.4	-65.22	-57.45	-0.03	-50.0	0.0	-0.62	-6100.0	-40.91	0.03	-57.14	-76.92	0.37	-67.26	-59.34	0.03	50.0	0.0	0	0	0	0.46	46.79	18.17	0.83	5.06	-3.49	0.58	23.4	-14.71	0.06	0.0	20.0	0	0	62.50	-71.2	-51.46
20Q2 (6)	1.15	41.98	215.0	-0.02	0	66.67	-0.01	0.0	0.0	0.07	600.0	-22.22	1.13	39.51	206.6	0.02	-60.0	-66.67	0	0	0	0.31	-68.49	-61.83	0.79	154.84	-3.66	0.47	74.07	-26.56	0.06	20.0	50.0	0	0	216.98	-14.28	247.55
20Q1 (5)	0.81	175.7	206.58	0	100.0	100.0	-0.01	0.0	0.0	0.01	-80.0	200.0	0.81	171.05	188.04	0.05	-28.57	-16.67	0	0	0	0.99	-1.41	-0.33	0.31	-13.89	-35.42	0.27	22.73	-32.5	0.05	0.0	25.0	0	0	253.12	163.87	246.55
19Q4 (4)	-1.07	-213.83	0.0	-0.07	-133.33	0.0	-0.01	97.73	0.0	0.05	-61.54	0.0	-1.14	-225.27	0.0	0.07	133.33	0.0	0	0	0.0	1.00	159.11	0.0	0.36	-58.14	0.0	0.22	-67.65	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	-396.30	-407.76	0.0
19Q3 (3)	0.94	194.0	0.0	-0.03	50.0	0.0	-0.44	-4300.0	0.0	0.13	44.44	0.0	0.91	185.85	0.0	0.03	-50.0	0.0	0	0	0.0	0.39	-52.58	0.0	0.86	4.88	0.0	0.68	6.25	0.0	0.05	25.0	0.0	0	0.0	128.77	187.56	0.0
19Q2 (2)	-1.0	-31.58	0.0	-0.06	62.5	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.09	1000.0	0.0	-1.06	-15.22	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0	0.0	0.82	-17.71	0.0	0.82	70.83	0.0	0.64	60.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0.0	-147.06	14.86	0.0
19Q1 (1)	-0.76	0.0	0.0	-0.16	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.92	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.99	0.0	0.0	0.48	0.0	0.0	0.4	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.0	0.0	-172.73	0.0	0.0