八貫 1342 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	5.3	-12.69	-2.46	-3.84	0	-0.01	0	2.84	-18.16	2.45	-5.77	-0.01	9.55	-4.89	6.15	11.41	5.3	6.0	0.9	4.65	0.01	0.0	85.35	-17.47
2022 (9)	6.07	1858.06	-2.6	1.02	0	0.03	50.0	3.47	0	2.6	85.71	0	10.04	48.34	5.52	74.68	5.0	87.97	0.86	8.86	0.01	0.0	103.41	1054.16
2021 (8)	0.31	-90.52	-1.41	-0.85	0	0.02	0	-1.1	0	1.4	-23.5	-0.01	6.77	-43.36	3.16	26.4	2.66	35.71	0.79	3.95	0.01	0.0	8.96	-92.52
2020 (7)	3.27	-8.91	-1.84	2.43	0	-0.07	0	1.43	-23.94	1.83	7.02	0	11.95	0.87	2.5	13.12	1.96	8.29	0.76	-3.8	0.01	0.0	119.78	-12.92
2019 (6)	3.59	142.57	-1.71	-1.35	0	0.05	0	1.88	106.59	1.71	205.36	0	11.85	181.66	2.21	22.1	1.81	13.12	0.79	21.54	0.01	0.0	137.55	110.04
2018 (5)	1.48	260.98	-0.57	-1.01	0	-0.07	0	0.91	0	0.56	-1.75	0	4.21	-23.6	1.81	32.12	1.6	26.98	0.65	16.07	0.01	0.0	65.49	192.29
2017 (4)	0.41	0	-0.57	0.28	-86.98	0.06	0	-0.16	0	0.57	-76.83	0	5.51	-79.36	1.37	6.2	1.26	14.55	0.56	33.33	0.01	0	22.40	0
2016 (3)	-0.34	0	-2.44	2.15	0	-0.1	0	-2.78	0	2.46	0	-0.02	26.68	0	1.29	0	1.1	0	0.42	0	0	0	-22.37	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	1.9	211.48	-26.07	-1.03	-74.58	-27.16	-0.18	53.85	-700.0	0.02	150.0	-66.67	0.87	4250.0	-50.57	1.02	70.0	25.93	0	-100.0	0	15.55	72.07	36.1	1.71	3.01	-6.04	1.31	-14.94	-6.43	0.22	0.0	0.0	0	0	124.18	258.3	-21.72
23Q3 (19)	0.61	-11.59	-56.74	-0.59	-40.48	18.06	-0.39	87.89	-25.81	-0.04	-500.0	-300.0	0.02	-92.59	-97.1	0.6	46.34	-16.67	0.01	200.0	0	9.04	33.78	-19.05	1.66	12.93	21.17	1.54	9.22	18.46	0.22	-4.35	0.0	0	0	34.66	-17.62	-62.64
23Q2 (18)	0.69	-67.14	-42.98	-0.42	0.0	14.29	-3.22	-6340.0	-478.82	0.01	0	200.0	0.27	-83.93	-62.5	0.41	-2.38	-16.33	-0.01	0	0	6.75	2.44	-14.67	1.47	11.36	17.6	1.41	35.58	11.9	0.23	4.55	4.55	0	0	42.07	-74.76	-48.54
23Q1 (17)	2.1	-18.29	138.64	-0.42	48.15	27.59	-0.05	-266.67	-111.36	0	-100.0	100.0	1.68	-4.55	460.0	0.42	-48.15	-27.59	0	0	0	6.59	-42.29	-29.97	1.32	-27.47	22.22	1.04	-25.71	0.97	0.22	0.0	4.76	0	0	166.67	5.06	134.85
22Q4 (16)	2.57	82.27	614.0	-0.81	-12.5	-37.29	0.03	109.68	111.54	0.06	700.0	250.0	1.76	155.07	261.47	0.81	12.5	35.0	0	0	0	11.42	2.34	23.39	1.82	32.85	82.0	1.4	7.69	70.73	0.22	0.0	4.76	0	0	158.64	71.02	426.8
22Q3 (15)	1.41	16.53	605.0	-0.72	-46.94	-350.0	-0.31	-136.47	-933.33	-0.01	0.0	88.89	0.69	-4.17	1625.0	0.72	46.94	380.0	0	0	100.0	11.16	41.02	289.95	1.37	9.6	50.55	1.3	3.17	71.05	0.22	0.0	10.0	0	0	92.76	13.46	345.26
22Q2 (14)	1.21	37.5	572.22	-0.49	15.52	-172.22	0.85	93.18	273.47	-0.01	0.0	-107.14	0.72	140.0	0	0.49	-15.52	157.89	0	0	100.0	7.92	-15.93	91.65	1.25	15.74	98.41	1.26	22.33	121.05	0.22	4.76	15.79	0	0	81.76	15.2	245.2
22Q1 (13)	0.88	276.0	109.52	-0.58	1.69	-23.4	0.44	269.23	728.57	-0.01	75.0	-200.0	0.3	127.52	700.0	0.58	-3.33	23.4	0	0	0	9.42	1.69	-12.66	1.08	8.0	74.19	1.03	25.61	101.96	0.21	0.0	16.67	0	0	70.97	246.19	16.59
21Q4 (12)	-0.5	-350.0	-142.74	-0.59	-268.75	-25.53	-0.26	-766.67	-111.87	-0.04	55.56	92.73	-1.09	-2825.0	-255.71	0.6	300.0	30.43	0	100.0	0	9.26	223.46	-24.32	1.0	9.89	100.0	0.82	7.89	148.48	0.21	5.0	10.53	0	0	-48.54	-333.01	-121.57
21Q3 (11)	0.2	11.11	-81.48	-0.16	11.11	68.0	-0.03	93.88	96.15	-0.09	-164.29	-80.0	0.04	0	-93.1	0.15	-21.05	-70.0	-0.01	0.0	0	2.86	-30.7	-74.64	0.91	44.44	-6.19	0.76	33.33	1.33	0.2	5.26	5.26	0	0	20.83	-12.04	-81.87
21Q2 (10)	0.18	-57.14	38.46	-0.18	61.7	35.71	-0.49	-600.0	-157.65	0.14	1300.0	450.0	0	100.0	100.0	0.19	-59.57	-32.14	-0.01	0	0	4.13	-61.68	-51.61	0.63	1.61	75.0	0.57	11.76	96.55	0.19	5.56	0.0	0	0	23.68	-61.09	-12.55
21Q1 (9)	0.42	-64.1	-52.81	-0.47	0.0	20.34	-0.07	-103.2	-141.18	0.01	101.82	-98.28	-0.05	-107.14	-116.67	0.47	2.17	-20.34	0	0	0	10.78	-11.89	-29.66	0.62	24.0	-8.82	0.51	54.55	-13.56	0.18	-5.26	-5.26	0	0	60.87	-72.95	-46.65
20Q4 (8)	1.17	8.33	28.57	-0.47	6.0	-34.29	2.19	380.77	465.0	-0.55	-1000.0	-1475.0	0.7	20.69	25.0	0.46	-8.0	31.43	0	0	0	12.23	8.39	28.28	0.5	-48.45	8.7	0.33	-56.0	3.12	0.19	0.0	0.0	0	0	225.00	95.83	26.1
20Q3 (7)	1.08	730.77	21.35	-0.5	-78.57	-354.55	-0.78	-191.76	-62.5	-0.05	-25.0	-350.0	0.58	486.67	-25.64	0.5	78.57	354.55	0	0	0	11.29	32.22	344.28	0.97	169.44	32.88	0.75	158.62	20.97	0.19	0.0	-5.0	0	0	114.89	324.22	5.86
20Q2 (6)	0.13	-85.39	-80.0	-0.28	52.54	-460.0	0.85	400.0	246.55	-0.04	-106.9	-300.0	-0.15	-150.0	-125.0	0.28	-52.54	460.0	0	0	0	8.54	-44.3	480.49	0.36	-47.06	-40.98	0.29	-50.85	-44.23	0.19	0.0	5.56	0	0	27.08	-76.26	-70.83
20Q1 (5)	0.89	-2.2	-21.93	-0.59	-68.57	51.24	0.17	128.33	-46.88	0.58	1350.0	0	0.3	-46.43	528.57	0.59	68.57	-51.24	0	0	0	15.32	60.69	-61.62	0.68	47.83	65.85	0.59	84.38	68.57	0.19	0.0	-13.64	0	0	114.10	-36.05	-42.95
19Q4 (4)	0.91	2.25	0.0	-0.35	-218.18	0.0	-0.6	-25.0	0.0	0.04	100.0	0.0	0.56	-28.21	0.0	0.35	218.18	0.0	0	0	0.0	9.54	275.4	0.0	0.46	-36.99	0.0	0.32	-48.39	0.0	0.19	-5.0	0.0	0	0.0	178.43	64.4	0.0
19Q3 (3)	0.89	36.92	0.0	-0.11	-120.0	0.0	-0.48	17.24	0.0	0.02	300.0	0.0	0.78	30.0	0.0	0.11	120.0	0.0	0	0	0.0	2.54	72.75	0.0	0.73	19.67	0.0	0.62	19.23	0.0	0.2	11.11	0.0	0	0.0	108.54	16.89	0.0
19Q2 (2)	0.65	-42.98	0.0	-0.05	95.87	0.0	-0.58	-281.25	0.0	-0.01	0	0.0	0.6	957.14	0.0	0.05	-95.87	0.0	0	0	0.0	1.47	-96.32	0.0	0.61	48.78	0.0	0.52	48.57	0.0	0.18	-18.18	0.0	0	0.0	92.86	-53.57	0.0
19Q1 (1)	1.14	0.0	0.0	-1.21	0.0	0.0	0.32	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.07	0.0	0.0	1.21	0.0	0.0	0	0.0	0.0	39.93	0.0	0.0	0.41	0.0	0.0	0.35	0.0	0.0	0.22	0.0	0.0	0.0	0.0	200.00	0.0	0.0