現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -1.8 | 0 | -4.2 | 0 | 5.95 | -22.63 | 0 | 0 | -6.0 | 0 | 0.16 | 166.67 | -0.04 | 0 | 88.89 | 151.85 | -4.11 | 0 | -3.99 | 0 | 0.45 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | -1.61 | 0 | -5.51 | 0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | -7.12 | 0 | 0.06 | -57.14 | -0.04 | 0 | 35.29 | -64.71 | -2.36 | 0 | -2.3 | 0 | 0.3 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | -1.08 | 0 | 0.84 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 0.14 | 0 | -0.02 | 0 | 100.00 | 0 | -1.96 | 0 | -1.89 | 0 | 0.29 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | -0.53 | 0 | -17.78 | -4.88 | 0 | -16166.67 | 5.86 | 0 | 7225.0 | 0 | 0 | 0 | -5.41 | 0 | -1027.08 | 0.08 | 0 | 700.0 | -0.01 | 0 | 50.0 | 266.67 | 0 | 1500.0 | -1.04 | 0 | -65.08 | -0.99 | 0 | -62.3 | 0.11 | 0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
