現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.35 | 0 | -0.08 | 0 | 2.04 | 1754.55 | 0.05 | 0 | 0.27 | 0 | 0.03 | -25.0 | -0.04 | 0 | 0.39 | -59.14 | 0.2 | 0 | 0.05 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0.01 | 0 | 205.88 | 0 |
| 2022 (9) | -0.48 | 0 | -0.23 | 0 | 0.11 | 0 | -0.23 | 0 | -0.71 | 0 | 0.04 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.95 | -39.05 | -0.76 | 0 | -0.57 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | -0.65 | 0 | -0.03 | 0 | -0.09 | 0 | -0.05 | 0 | -0.68 | 0 | 0.04 | 0 | 0.01 | 0 | 1.56 | 0 | -0.54 | 0 | -0.61 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (7) | 0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 2.78 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.43 | 0 | -0.5 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.14 | 0.0 | 333.33 | -0.05 | -66.67 | -150.0 | -0.13 | -105.86 | -172.22 | 0.15 | 236.36 | 1400.0 | 0.09 | -18.18 | 212.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0.47 | -11.79 | 0 | -0.03 | -137.5 | 62.5 | -0.22 | -257.14 | -46.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 23Q3 (19) | 0.14 | -36.36 | 145.16 | -0.03 | 0 | 62.5 | 2.22 | 7500.0 | 11200.0 | -0.11 | -1200.0 | 52.17 | 0.11 | -50.0 | 128.21 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | -46.52 | 0.08 | -11.11 | 128.57 | 0.14 | 27.27 | 182.35 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 82.35 | -47.59 | 0 |
| 23Q2 (18) | 0.22 | 246.67 | 320.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.22 | 246.67 | 320.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 50.0 | 134.62 | 0.11 | 450.0 | 155.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 157.14 | 152.38 | 0 |
| 23Q1 (17) | -0.15 | -150.0 | -1400.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | -116.67 | -50.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.15 | -87.5 | -7.14 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.06 | 175.0 | 142.86 | 0.02 | 113.33 | 133.33 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -300.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (16) | -0.06 | 80.65 | -20.0 | -0.02 | 75.0 | 0 | 0.18 | 1000.0 | 1000.0 | 0.01 | 104.35 | 150.0 | -0.08 | 79.49 | -60.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.08 | 71.43 | -214.29 | -0.15 | 11.76 | -350.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 22Q3 (15) | -0.31 | -210.0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | -0.39 | -290.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.00 | 0 | 0 | -0.28 | -7.69 | 0 | -0.17 | 15.0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (14) | -0.1 | -900.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 28.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.26 | -85.71 | 0 | -0.2 | -233.33 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q1 (13) | -0.01 | 80.0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.14 | -180.0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 2.27 | 0 | 0 | -0.14 | -300.0 | 0 | -0.06 | -200.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 21Q4 (12) | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -62.50 | 0 | 0 |
