特昇-KY 6616 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.52	-44.09	-0.06	0.08	0	0.06	0	0.46	-38.67	0.11	-50.0	0	1.09	-42.87	-0.26	0	-0.24	0	0.36	0.0	433.33	212.19
2022 (9)	0.93	272.0	-0.18	-1.23	0	-0.04	0	0.75	0	0.22	-24.14	0	1.91	-41.23	0.41	95.24	0.31	0	0.36	5.88	138.81	-55.58
2021 (8)	0.25	-24.24	-0.28	-0.15	0	0.38	533.33	-0.03	0	0.29	-54.69	0	3.24	-36.14	0.21	-78.79	-0.26	0	0.34	6.25	312.50	780.68
2020 (7)	0.33	-75.74	0.04	0.37	-13.95	0.06	-40.0	0.37	-17.78	0.64	-20.0	-0.13	5.08	-11.94	0.99	-25.0	0.61	-33.7	0.32	28.0	35.48	-69.47
2019 (6)	1.36	0	-0.91	0.43	-61.26	0.1	400.0	0.45	0	0.8	90.48	-0.02	5.77	48.73	1.32	149.06	0.92	148.65	0.25	127.27	116.24	0
2018 (5)	-0.27	0	-0.51	1.11	1485.71	0.02	0	-0.78	0	0.42	366.67	0	3.88	277.47	0.53	17.78	0.37	23.33	0.11	22.22	-56.25	0
2017 (4)	0.26	0	-0.1	0.07	-78.79	-0.1	0	0.16	700.0	0.09	-40.0	0	1.03	-75.34	0.45	80.0	0.3	2900.0	0.09	80.0	66.67	0
2016 (3)	-0.76	0	0.78	0.33	0	-0.03	0	0.02	-97.73	0.15	15.38	0	4.17	149.36	0.25	-77.88	0.01	-98.75	0.05	-50.0	-1266.67	0
2015 (2)	1.01	40.28	-0.13	-0.75	0	-0.07	0	0.88	131.58	0.13	-61.76	0	1.67	-64.62	1.13	264.52	0.8	122.22	0.1	-16.67	112.22	-25.19
2014 (1)	0.72	0	-0.34	-0.01	0	0.05	0	0.38	0	0.34	0	0	4.72	0	0.31	0	0.36	0	0.12	0	150.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	-0.29	-1350.0	-825.0	-0.03	25.0	40.0	-0.89	-182.41	-304.55	0.01	0.0	0.0	-0.32	-433.33	-3100.0	0.05	25.0	0.0	0	0	0	1.73	14.19	-21.45	-0.16	-900.0	-900.0	-0.11	-266.67	-37.5	0.09	0.0	-10.0	0	0	0.00	100.0	-100.0
23Q3 (19)	-0.02	-103.85	-107.69	-0.04	-300.0	-166.67	1.08	10700.0	311.76	0.01	-50.0	-50.0	-0.06	-111.76	-118.75	0.04	300.0	300.0	0	0	0	1.52	275.76	304.55	0.02	-80.0	200.0	-0.03	-125.0	-137.5	0.09	0.0	-10.0	0	0	-33.33	-113.46	-123.08
23Q2 (18)	0.52	67.74	-23.53	-0.01	-150.0	87.5	0.01	108.33	102.86	0.02	100.0	128.57	0.51	54.55	-15.0	0.01	-50.0	-85.71	0	0	0	0.40	-57.86	-83.01	0.1	145.45	0.0	0.12	157.14	200.0	0.09	0.0	0.0	0	0	247.62	0	-52.66
23Q1 (17)	0.31	675.0	720.0	0.02	140.0	120.0	-0.12	45.45	20.0	0.01	0.0	0	0.33	3400.0	320.0	0.02	-60.0	-77.78	0	0	0	0.96	-56.56	-61.08	-0.22	-1200.0	-173.33	-0.21	-162.5	-175.0	0.09	-10.0	12.5	0	0	0.00	-100.0	100.0
22Q4 (16)	0.04	-84.62	114.29	-0.05	-183.33	-66.67	-0.22	56.86	-156.41	0.01	-50.0	-97.14	-0.01	-103.12	96.77	0.05	400.0	-16.67	0	0	0	2.20	488.11	7.93	0.02	200.0	-91.3	-0.08	-200.0	-33.33	0.1	0.0	25.0	0	0	200.00	38.46	114.29
22Q3 (15)	0.26	-61.76	-7.14	0.06	175.0	700.0	-0.51	-45.71	31.08	0.02	128.57	100.0	0.32	-46.67	18.52	0.01	-85.71	0.0	0	0	0	0.37	-84.22	-60.3	-0.02	-120.0	85.71	0.08	100.0	200.0	0.1	11.11	25.0	0	0	144.44	-72.39	0
22Q2 (14)	0.68	1460.0	54.55	-0.08	20.0	33.33	-0.35	-133.33	-229.63	-0.07	0	0	0.6	500.0	87.5	0.07	-22.22	75.0	0	0	0	2.37	-3.5	31.69	0.1	-66.67	900.0	0.04	-85.71	130.77	0.09	12.5	0.0	0	0	523.08	3866.15	0
22Q1 (13)	-0.05	82.14	73.68	-0.1	-233.33	16.67	-0.15	-138.46	-150.0	0	-100.0	-100.0	-0.15	51.61	51.61	0.09	50.0	-50.0	0	0	0	2.46	20.49	-62.7	0.3	30.43	150.0	0.28	566.67	1300.0	0.08	0.0	-11.11	0	0	-13.89	99.01	91.96
21Q4 (12)	-0.28	-200.0	3.45	-0.03	-200.0	85.0	0.39	152.7	56.0	0.35	3400.0	3400.0	-0.31	-214.81	36.73	0.06	500.0	-70.0	0	0	0	2.04	116.33	-56.53	0.23	264.29	-43.9	-0.06	25.0	-124.0	0.08	0.0	0.0	0	0	-1400.00	0	-1493.1
21Q3 (11)	0.28	-36.36	-17.65	-0.01	91.67	-106.67	-0.74	-374.07	-1157.14	0.01	0	-50.0	0.27	-15.62	-44.9	0.01	-75.0	-93.75	0	0	100.0	0.94	-47.64	-77.77	-0.14	-1500.0	-134.15	-0.08	38.46	-130.77	0.08	-11.11	33.33	0	0	0.00	0	-100.0
21Q2 (10)	0.44	331.58	229.41	-0.12	0.0	-500.0	0.27	550.0	575.0	0	-100.0	-100.0	0.32	203.23	188.89	0.04	-77.78	-63.64	0	0	0	1.80	-72.67	-69.86	0.01	-91.67	-75.0	-0.13	-750.0	-750.0	0.09	0.0	-10.0	0	0	0.00	100.0	100.0
21Q1 (9)	-0.19	34.48	-130.65	-0.12	40.0	-209.09	-0.06	-124.0	-400.0	0.02	100.0	0	-0.31	36.73	-142.47	0.18	-10.0	5.88	0	0	100.0	6.59	40.44	5.49	0.12	-70.73	-14.29	0.02	-92.0	-75.0	0.09	12.5	12.5	0	0	-172.73	-96.55	-144.57
20Q4 (8)	-0.29	-185.29	-231.82	-0.2	-233.33	67.21	0.25	257.14	-50.98	0.01	-50.0	200.0	-0.49	-200.0	-25.64	0.2	25.0	-66.1	0	100.0	100.0	4.69	10.62	-70.56	0.41	0.0	36.67	0.25	-3.85	47.06	0.08	33.33	14.29	0	0	-87.88	-182.71	-195.87
20Q3 (7)	0.34	200.0	-20.93	0.15	850.0	1600.0	0.07	75.0	0.0	0.02	-33.33	100.0	0.49	236.11	16.67	0.16	45.45	433.33	-0.06	0	-500.0	4.24	-29.01	400.8	0.41	925.0	5.13	0.26	1200.0	-18.75	0.06	-40.0	-14.29	0	0	106.25	137.5	-3.63
20Q2 (6)	-0.34	-154.84	-170.83	-0.02	-118.18	87.5	0.04	100.0	-66.67	0.03	0	-72.73	-0.36	-149.32	-212.5	0.11	-35.29	83.33	0	100.0	100.0	5.98	-4.35	240.76	0.04	-71.43	-88.89	0.02	-75.0	-92.31	0.1	25.0	66.67	0	0	-283.33	-173.12	-288.89
20Q1 (5)	0.62	181.82	158.33	0.11	118.03	184.62	0.02	-96.08	107.41	0	100.0	100.0	0.73	287.18	563.64	0.17	-71.19	41.67	-0.07	-600.0	0	6.25	-60.81	67.19	0.14	-53.33	-48.15	0.08	-52.94	-52.94	0.08	14.29	60.0	0	0	387.50	322.73	255.21
19Q4 (4)	0.22	-48.84	0.0	-0.61	-6000.0	0.0	0.51	628.57	0.0	-0.01	-200.0	0.0	-0.39	-192.86	0.0	0.59	1866.67	0.0	-0.01	0.0	0.0	15.95	1781.62	0.0	0.3	-23.08	0.0	0.17	-46.88	0.0	0.07	0.0	0.0	0	0.0	91.67	-16.86	0.0
19Q3 (3)	0.43	-10.42	0.0	-0.01	93.75	0.0	0.07	-41.67	0.0	0.01	-90.91	0.0	0.42	31.25	0.0	0.03	-50.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.85	-51.69	0.0	0.39	8.33	0.0	0.32	23.08	0.0	0.07	16.67	0.0	0	0.0	110.26	-26.5	0.0
19Q2 (2)	0.48	100.0	0.0	-0.16	-23.08	0.0	0.12	144.44	0.0	0.11	1200.0	0.0	0.32	190.91	0.0	0.06	-50.0	0.0	-0.01	0	0.0	1.75	-53.07	0.0	0.36	33.33	0.0	0.26	52.94	0.0	0.06	20.0	0.0	0	0.0	150.00	37.5	0.0
19Q1 (1)	0.24	0.0	0.0	-0.13	0.0	0.0	-0.27	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.11	0.0	0.0	0.12	0.0	0.0	0	0.0	0.0	3.74	0.0	0.0	0.27	0.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.0	0.0	109.09	0.0	0.0