現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.75 | 0 | -7.02 | 0 | 4.42 | 43.51 | 0 | 0 | -4.27 | 0 | 6.99 | 927.94 | 0 | 0 | 67.41 | 609.75 | 2.07 | 50.0 | 1.57 | 52.43 | 0.19 | 5.56 | 0.03 | 50.0 | 153.63 | 0 |
| 2022 (9) | -1.25 | 0 | -1.42 | 0 | 3.08 | 38.74 | 0 | 0 | -2.67 | 0 | 0.68 | 750.0 | 0 | 0 | 9.50 | 333.31 | 1.38 | 76.92 | 1.03 | 68.85 | 0.18 | 5.88 | 0.02 | 100.0 | -101.63 | 0 |
| 2021 (8) | -1.52 | 0 | -0.19 | 0 | 2.22 | 226.47 | 0 | 0 | -1.71 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 2.19 | -68.4 | 0.78 | 2500.0 | 0.61 | 6000.0 | 0.17 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | -192.41 | 0 |
| 2020 (7) | 0.61 | 0 | -0.4 | 0 | 0.68 | 100.0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 0.12 | -52.0 | 0 | 0 | 6.94 | -34.8 | 0.03 | -93.18 | 0.01 | -97.37 | 0.15 | 87.5 | 0.01 | 0.0 | 358.82 | 0 |
| 2019 (6) | -0.39 | 0 | 0.07 | 0 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 10.64 | 0 | 0.44 | 0 | 0.38 | 0 | 0.08 | 0 | 0.01 | 0 | -82.98 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q1 (20) | 0.73 | -14.12 | -53.21 | -0.06 | 99.07 | 76.92 | 1.08 | -80.0 | 345.45 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | 111.92 | -48.46 | 0.06 | -99.07 | -78.57 | 0 | 0 | 0 | 2.46 | -99.22 | -77.69 | 0.38 | -15.56 | 31.03 | 0.26 | -23.53 | 23.81 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 221.21 | 4.1 | -64.55 |
| 23Q4 (19) | 0.85 | 307.32 | 153.46 | -6.47 | -32250.0 | -603.26 | 5.4 | 1118.87 | 221.43 | 0 | 0 | 0 | -5.62 | -1206.98 | -123.9 | 6.46 | 4869.23 | 2484.0 | 0 | 0 | 0 | 313.59 | 5810.01 | 2960.66 | 0.45 | -4.26 | -4.26 | 0.34 | -2.86 | -8.11 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 212.50 | 307.32 | 156.13 |
| 23Q3 (18) | -0.41 | -153.95 | -213.89 | -0.02 | 92.31 | -109.09 | -0.53 | 0 | -203.92 | 0 | 0 | 0 | -0.43 | -186.0 | -174.14 | 0.13 | 8.33 | -62.86 | 0 | 0 | 0 | 5.31 | 46.8 | -80.29 | 0.47 | -45.35 | 261.54 | 0.35 | -47.76 | 400.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -102.50 | -197.11 | -134.17 |
| 23Q2 (17) | 0.76 | -51.28 | 3900.0 | -0.26 | 0.0 | 63.89 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.5 | -61.54 | 167.57 | 0.12 | -57.14 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | -67.21 | 54.07 | 0.86 | 196.55 | 10.26 | 0.67 | 219.05 | 11.67 | 0.04 | 0.0 | -60.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 105.56 | -83.08 | 3847.22 |
| 23Q1 (16) | 1.56 | 198.11 | 0 | -0.26 | 71.74 | 0 | -0.44 | -126.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | 151.79 | 0 | 0.28 | 12.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.02 | 7.59 | 0 | 0.29 | -38.3 | 0 | 0.21 | -43.24 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 624.00 | 264.83 | 0 |
| 22Q4 (15) | -1.59 | -541.67 | -98.75 | -0.92 | -518.18 | -360.0 | 1.68 | 229.41 | -1.18 | 0 | 0 | 0 | -2.51 | -532.76 | -151.0 | 0.25 | -28.57 | 733.33 | 0 | 0 | 0 | 10.25 | -61.94 | 982.65 | 0.47 | 261.54 | -49.46 | 0.37 | 428.57 | -52.56 | 0.04 | 0.0 | -55.56 | 0.01 | 0.0 | 0 | -378.57 | -226.19 | -311.7 |
| 22Q3 (14) | 0.36 | 1900.0 | 0 | 0.22 | 130.56 | 0 | 0.51 | -43.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 178.38 | 0 | 0.35 | 337.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26.92 | 1047.6 | 0 | 0.13 | -83.33 | 0 | 0.07 | -88.33 | 0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 300.00 | 10750.0 | 0 |
| 22Q2 (13) | -0.02 | 0 | 97.22 | -0.72 | 0 | -7300.0 | 0.9 | 0 | 73.08 | 0 | 0 | 0 | -0.74 | 0 | -4.23 | 0.08 | 0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | 0 | -77.48 | 0.78 | 0 | 620.0 | 0.6 | 0 | 433.33 | 0.1 | 0 | 25.0 | 0.01 | 0 | 0 | -2.82 | 0 | 0 |
