現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.42 | 0 | -0.94 | 0 | 3.53 | -26.46 | 0.11 | 0 | -0.52 | 0 | 0.81 | 710.0 | 0 | 0 | 25.71 | 0 | -0.03 | 0 | 0.08 | 0 | 0.23 | 76.92 | 0 | 0 | 135.48 | 0 |
| 2022 (9) | -2.58 | 0 | -0.1 | 0 | 4.8 | 71.43 | -0.04 | 0 | -2.68 | 0 | 0.1 | 233.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -2.72 | 0 | -2.67 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | -2.38 | 0 | 0.05 | 0 | 2.8 | -53.1 | -0.04 | 0 | -2.33 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -2.59 | 0 | -2.56 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (7) | -1.81 | 0 | -0.05 | 0 | 5.97 | 521.88 | -0.03 | 0 | -1.86 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -1.87 | 0 | -1.82 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (6) | -1.28 | 0 | 0.17 | 0 | 0.96 | 9.09 | -0.02 | 0 | -1.11 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -1.39 | 0 | -1.3 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (5) | -0.74 | 0 | -0.04 | 0 | 0.88 | 0 | 0 | 0 | -0.78 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.82 | 0 | -0.8 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q1 (20) | -0.37 | 44.78 | 11.9 | -0.28 | 67.82 | -2700.0 | 9.56 | 16033.33 | 47700.0 | -0.01 | -109.09 | 0 | -0.65 | 57.79 | -51.16 | 0.28 | -65.0 | 2700.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.7 | 22.22 | -9.38 | -0.53 | 41.76 | 17.19 | 0.06 | -25.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (19) | -0.67 | -129.39 | -19.64 | -0.87 | -2800.0 | -8600.0 | -0.06 | -101.67 | -101.22 | 0.11 | 0 | 1000.0 | -1.54 | -168.44 | -170.18 | 0.8 | 0 | 7900.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.9 | -140.72 | -91.49 | -0.91 | -139.39 | -102.22 | 0.08 | 14.29 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 23Q3 (18) | 2.28 | 400.0 | 467.74 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.59 | 12066.67 | 12066.67 | 0 | 0 | 100.0 | 2.25 | 384.81 | 446.15 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.21 | 415.71 | 440.0 | 2.31 | 444.78 | 472.58 | 0.07 | 40.0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 95.80 | 0 | 0 |
| 23Q2 (17) | -0.76 | -80.95 | 45.71 | -0.03 | -200.0 | 50.0 | -0.03 | -250.0 | 62.5 | 0 | 0 | 100.0 | -0.79 | -83.72 | 45.89 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.7 | -9.38 | 56.25 | -0.67 | -4.69 | 57.86 | 0.05 | 66.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (16) | -0.42 | 25.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.02 | -99.59 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.43 | 24.56 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.64 | -36.17 | 0 | -0.64 | -42.22 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (15) | -0.56 | 9.68 | 63.16 | -0.01 | 66.67 | 50.0 | 4.9 | 16433.33 | 36.11 | 0.01 | 200.0 | 133.33 | -0.57 | 12.31 | 62.99 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.47 | 27.69 | 69.28 | -0.45 | 27.42 | 70.2 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q3 (14) | -0.62 | 55.71 | 0 | -0.03 | 50.0 | 0 | -0.03 | 62.5 | 0 | -0.01 | 66.67 | 0 | -0.65 | 55.48 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.65 | 59.38 | 0 | -0.62 | 61.01 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (13) | -1.4 | 0 | -62.79 | -0.06 | 0 | -185.71 | -0.08 | 0 | 90.0 | -0.03 | 0 | 0 | -1.46 | 0 | -84.81 | 0.06 | 0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.6 | 0 | -50.94 | -1.59 | 0 | -51.43 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
