三能-KY 6671 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	1.98	-28.0	0.18	-1.69	0	0	2.16	0	0.13	-27.78	-0.23	0.68	-29.45	2.21	13.33	1.76	18.92	0.74	-11.9	0.03	0.0	78.26	-33.12
2022 (9)	2.75	22.77	-2.91	-2.37	0.02	100.0	-0.16	0	0.18	-28.0	-0.12	0.97	-20.07	1.95	-21.69	1.48	-30.52	0.84	-6.67	0.03	0.0	117.02	59.86
2021 (8)	2.24	-22.22	-1.98	-1.53	0.01	-80.0	0.26	-96.03	0.25	-45.65	-0.03	1.21	-49.7	2.49	-9.45	2.13	-4.05	0.9	7.14	0.03	0.0	73.20	-21.46
2020 (7)	2.88	-21.53	3.67	-2.32	0.05	0.0	6.55	0	0.46	-53.06	-0.08	2.40	-53.5	2.75	33.5	2.22	17.46	0.84	7.69	0.03	-25.0	93.20	-31.18
2019 (6)	3.67	60.96	-5.26	-2.21	0.05	0	-1.59	0	0.98	50.77	-0.12	5.17	51.17	2.06	-3.74	1.89	6.18	0.78	13.04	0.04	0.0	135.42	49.09
2018 (5)	2.28	4.59	0.93	0.45	-0.06	0	3.21	0	0.65	160.0	-0.17	3.42	177.93	2.14	-32.06	1.78	-27.05	0.69	4.55	0.04	33.33	90.84	30.42
2017 (4)	2.18	-49.42	-3.08	-4.29	0.35	0	-0.9	0	0.25	-46.81	-0.73	1.23	-45.6	3.15	-20.25	2.44	11.93	0.66	-1.49	0.03	50.0	69.65	-53.62
2016 (3)	4.31	14.63	-0.34	0.71	-0.01	0	3.97	94.61	0.47	23.68	0.05	2.26	26.19	3.95	-15.42	2.18	-38.94	0.67	6.35	0.02	100.0	150.17	68.15
2015 (2)	3.76	0	-1.72	-1.86	-0.01	0	2.04	0	0.38	0	-0.65	1.79	0	4.67	0	3.57	0	0.63	0	0.01	0	89.31	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.91	333.33	4.6	0.19	416.67	106.51	-0.24	83.89	-140.0	0.02	0	100.0	1.1	633.33	153.66	0.05	0.0	-50.0	-0.11	0.0	-266.67	1.00	-2.79	-50.9	0.6	15.38	-4.76	0.46	4.55	-9.8	0.18	0.0	-10.0	0.01	140.00	320.0	15.86
23Q3 (19)	0.21	-63.79	-70.0	-0.06	-116.67	-123.08	-1.49	0	30.37	0	100.0	100.0	0.15	-84.04	-84.38	0.05	150.0	400.0	-0.11	0	0	1.02	165.37	367.21	0.52	-27.78	20.93	0.44	-18.52	25.71	0.18	-5.26	-10.0	0.01	33.33	-57.47	-73.33
23Q2 (18)	0.58	114.81	-43.69	0.36	212.5	271.43	0	-100.0	100.0	-0.02	0	-200.0	0.94	1980.0	14.63	0.02	100.0	-60.0	0	100.0	100.0	0.39	53.28	-62.47	0.72	100.0	22.03	0.54	74.19	42.11	0.19	-5.0	-13.64	0.01	78.38	50.95	-53.58
23Q1 (17)	0.27	-68.97	80.0	-0.32	89.04	-966.67	0.05	150.0	171.43	0	-100.0	0	-0.05	97.56	-141.67	0.01	-90.0	-50.0	-0.02	33.33	60.0	0.25	-87.58	-46.22	0.36	-42.86	20.0	0.31	-39.22	29.17	0.2	0.0	-9.09	0.01	51.92	-57.03	62.69
22Q4 (16)	0.87	24.29	-33.59	-2.92	-1223.08	-7200.0	-0.1	95.33	-66.67	0.01	150.0	200.0	-2.05	-313.54	-261.42	0.1	900.0	66.67	-0.03	0	25.0	2.03	824.95	91.68	0.63	46.51	8.62	0.51	45.71	-7.27	0.2	0.0	-13.04	0.01	120.83	-3.33	-27.13
22Q3 (15)	0.7	-32.04	27.27	0.26	223.81	252.94	-2.14	-3466.67	-60.9	-0.02	-200.0	-100.0	0.96	17.07	152.63	0.01	-80.0	-85.71	0	100.0	-100.0	0.22	-78.68	-84.43	0.43	-27.12	-21.82	0.35	-7.89	-33.96	0.2	-9.09	-13.04	0.01	125.00	-25.97	75.0
22Q2 (14)	1.03	586.67	586.67	-0.21	-600.0	88.07	-0.06	14.29	0.0	0.02	0	-33.33	0.82	583.33	150.93	0.05	150.0	0.0	-0.03	40.0	0	1.03	119.65	14.4	0.59	96.67	-28.92	0.38	58.33	-39.68	0.22	0.0	0.0	0.01	168.85	429.07	868.09
22Q1 (13)	0.15	-88.55	-34.78	-0.03	25.0	-50.0	-0.07	-16.67	0.0	0	100.0	0	0.12	-90.55	-42.86	0.02	-66.67	-71.43	-0.05	-25.0	0	0.47	-55.74	-70.16	0.3	-48.28	-42.31	0.24	-56.36	-44.19	0.22	-4.35	-4.35	0.01	31.91	-80.75	-7.03
21Q4 (12)	1.31	138.18	10.08	-0.04	76.47	-128.57	-0.06	95.49	82.35	-0.01	0.0	-200.0	1.27	234.21	-4.51	0.06	-14.29	-68.42	-0.04	-500.0	-300.0	1.06	-24.87	-69.42	0.58	5.45	-27.5	0.55	3.77	-20.29	0.23	0.0	4.55	0.01	165.82	132.15	28.2
21Q3 (11)	0.55	266.67	-35.29	-0.17	90.34	15.0	-1.33	-2116.67	31.44	-0.01	-133.33	-112.5	0.38	123.6	-41.54	0.07	40.0	-50.0	0.01	0	114.29	1.41	56.62	-48.49	0.55	-33.73	-36.05	0.53	-15.87	-19.7	0.23	4.55	9.52	0.01	71.43	309.52	-26.05
21Q2 (10)	0.15	-34.78	-81.25	-1.76	-8700.0	-145.24	-0.06	14.29	-200.0	0.03	0	-70.0	-1.61	-866.67	-134.33	0.05	-28.57	-37.5	0	0	-100.0	0.90	-42.7	-40.76	0.83	59.62	-14.43	0.63	46.51	-12.5	0.22	-4.35	4.76	0.01	17.44	-49.19	-79.51
21Q1 (9)	0.23	-80.67	360.0	-0.02	-114.29	88.24	-0.07	79.41	-250.0	0	-100.0	0	0.21	-84.21	275.0	0.07	-63.16	75.0	0	-100.0	100.0	1.57	-54.65	27.52	0.52	-35.0	300.0	0.43	-37.68	207.14	0.23	4.55	15.0	0.01	34.33	-73.46	140.3
20Q4 (8)	1.19	40.0	-9.16	0.14	170.0	110.29	-0.34	82.47	-277.78	0.01	-87.5	-80.0	1.33	104.62	2760.0	0.19	35.71	-17.39	0.02	128.57	150.0	3.46	26.57	-19.35	0.8	-6.98	25.0	0.69	4.55	-2.82	0.22	4.76	10.0	0.01	129.35	33.91	-9.16
20Q3 (7)	0.85	6.25	-19.05	-0.2	-105.14	20.0	-1.94	-9600.0	0.0	0.08	-20.0	60.0	0.65	-86.14	-18.75	0.14	75.0	-58.82	-0.07	-800.0	0	2.73	80.13	-61.56	0.86	-11.34	36.51	0.66	-8.33	46.67	0.21	0.0	10.53	0.01	96.59	13.49	-40.21
20Q2 (6)	0.8	1500.0	-20.0	3.89	2388.24	537.08	-0.02	0.0	66.67	0.1	0	350.0	4.69	4008.33	4163.64	0.08	100.0	-65.22	0.01	133.33	112.5	1.52	23.34	-67.13	0.97	646.15	51.56	0.72	414.29	30.91	0.21	5.0	5.0	0.01	85.11	495.74	-35.32
20Q1 (5)	0.05	-96.18	-83.33	-0.17	87.5	93.86	-0.02	77.78	83.33	0	-100.0	100.0	-0.12	-140.0	95.14	0.04	-82.61	-77.78	-0.03	25.0	-200.0	1.23	-71.32	-73.81	0.13	-79.69	-13.33	0.14	-80.28	-26.32	0.2	0.0	5.26	0.01	14.29	-89.97	-81.43
19Q4 (4)	1.31	24.76	0.0	-1.36	-444.0	0.0	-0.09	95.36	0.0	0.05	0.0	0.0	-0.05	-106.25	0.0	0.23	-32.35	0.0	-0.04	0	0.0	4.29	-39.67	0.0	0.64	1.59	0.0	0.71	57.78	0.0	0.2	5.26	0.0	0.01	142.39	-11.85	0.0
19Q3 (3)	1.05	5.0	0.0	-0.25	71.91	0.0	-1.94	-3133.33	0.0	0.05	225.0	0.0	0.8	627.27	0.0	0.34	47.83	0.0	0	100.0	0.0	7.11	54.01	0.0	0.63	-1.56	0.0	0.45	-18.18	0.0	0.19	-5.0	0.0	0.01	161.54	22.77	0.0
19Q2 (2)	1.0	233.33	0.0	-0.89	67.87	0.0	-0.06	50.0	0.0	-0.04	-300.0	0.0	0.11	104.45	0.0	0.23	27.78	0.0	-0.08	-700.0	0.0	4.62	-1.73	0.0	0.64	326.67	0.0	0.55	189.47	0.0	0.2	5.26	0.0	0.01	131.58	71.05	0.0
19Q1 (1)	0.3	0.0	0.0	-2.77	0.0	0.0	-0.12	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-2.47	0.0	0.0	0.18	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	4.70	0.0	0.0	0.15	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0.01	76.92	0.0	0.0