現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 9.59 | 28.55 | -13.94 | 0 | 3.25 | 0 | 0.01 | 0 | -4.35 | 0 | 13.55 | 389.17 | 0 | 0 | 52.68 | 248.81 | 8.32 | 127.32 | 5.62 | 79.55 | 2.66 | 18.75 | 0.13 | 18.18 | 114.03 | -16.23 |
| 2022 (9) | 7.46 | 91.77 | -2.77 | 0 | -1.34 | 0 | -0.15 | 0 | 4.69 | 0 | 2.77 | -34.36 | 0 | 0 | 15.10 | -49.18 | 3.66 | 15.46 | 3.13 | 33.76 | 2.24 | 39.13 | 0.11 | 37.5 | 136.13 | 41.03 |
| 2021 (8) | 3.89 | 411.84 | -3.93 | 0 | 2.8 | -28.39 | -0.06 | 0 | -0.04 | 0 | 4.22 | 8.48 | 0 | 0 | 29.72 | -34.68 | 3.17 | 112.75 | 2.34 | 60.27 | 1.61 | 22.9 | 0.08 | 14.29 | 96.53 | 260.7 |
| 2020 (7) | 0.76 | 230.43 | -4.23 | 0 | 3.91 | -26.92 | -0.16 | 0 | -3.47 | 0 | 3.89 | 2.64 | 0 | 0 | 45.50 | -29.77 | 1.49 | 83.95 | 1.46 | 21.67 | 1.31 | 74.67 | 0.07 | 40.0 | 26.76 | 132.7 |
| 2019 (6) | 0.23 | 0 | -4.08 | 0 | 5.35 | 338.52 | 0.01 | 0 | -3.85 | 0 | 3.79 | 303.19 | 0 | 0 | 64.79 | 117.1 | 0.81 | 0 | 1.2 | 11900.0 | 0.75 | 92.31 | 0.05 | 66.67 | 11.50 | 0 |
| 2018 (5) | -0.65 | 0 | -1.06 | 0 | 1.22 | 0 | -0.04 | 0 | -1.71 | 0 | 0.94 | 0 | 0 | 0 | 29.84 | 0 | -0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0.39 | 0 | 0.03 | 0 | -151.16 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 3.16 | 53.4 | 4.64 | -2.35 | 62.4 | -5775.0 | -0.7 | -122.44 | -34.62 | -0.01 | -133.33 | 92.86 | 0.81 | 119.33 | -72.82 | 2.29 | -72.14 | 1808.33 | 0 | -100.0 | 0 | 28.38 | -75.7 | 1193.5 | 2.85 | 16.8 | 79.25 | 1.85 | 8.19 | 69.72 | 0.73 | 7.35 | 23.73 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 121.07 | 42.23 | -31.45 |
| 23Q3 (19) | 2.06 | -52.86 | -3.29 | -6.25 | -17.04 | -635.29 | 3.12 | 271.43 | 454.55 | 0.03 | 400.0 | 400.0 | -4.19 | -331.96 | -427.34 | 8.22 | 169.51 | 902.44 | 2.1 | 200.0 | 0 | 116.76 | 306.56 | 641.86 | 2.44 | -19.47 | 75.54 | 1.71 | -17.39 | 74.49 | 0.68 | -45.6 | 19.3 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 85.12 | -33.97 | -36.86 |
| 23Q2 (18) | 4.37 | 0 | 89.18 | -5.34 | 0 | -185.56 | 0.84 | 0 | 1300.0 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.97 | 0 | -320.45 | 3.05 | 0 | 66.67 | -2.1 | 0 | 0 | 28.72 | 0 | 20.21 | 3.03 | 0 | 345.59 | 2.07 | 0 | 93.46 | 1.25 | 0 | 15.74 | 0.07 | 0 | 40.0 | 128.91 | 0 | 22.77 |
