波若威 3163 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	7.76	25.77	-6.86	-3.43	0	-0.17	0.9	-23.73	1.03	33.77	3.71	54.56	2.41	-49.16	4.36	-3.54	1.1	17.02	0.02	-50.0	141.61	26.23
2022 (9)	6.17	0	-4.99	-1.31	0	0.02	1.18	-64.13	0.77	50.98	2.40	7.96	4.74	338.89	4.52	451.22	0.94	-5.05	0.04	33.33	112.18	0
2021 (8)	-0.01	0	3.3	-1.77	0	0	3.29	219.42	0.51	-47.42	2.22	-29.38	1.08	-75.62	0.82	-64.19	0.99	-2.94	0.03	0.0	-0.54	0
2020 (7)	5.58	53.72	-4.55	0.25	-39.02	0	1.03	-61.13	0.97	10.23	3.15	-13.33	4.43	240.77	2.29	62.41	1.02	2.0	0.03	0.0	167.07	12.3
2019 (6)	3.63	94.12	-0.98	0.41	0	-0.01	2.65	145.37	0.88	-1.12	3.63	-0.8	1.3	140.74	1.41	95.83	1.0	17.65	0.03	-40.0	148.77	28.88
2018 (5)	1.87	8.72	-0.79	-0.72	0	0	1.08	24.14	0.89	-16.04	3.66	-23.04	0.54	92.86	0.72	0	0.85	-6.59	0.05	-28.57	115.43	-49.67
2017 (4)	1.72	-75.43	-0.85	-0.95	0	0.07	0.87	-83.62	1.06	-17.19	4.75	21.58	0.28	-91.74	-0.23	0	0.91	-13.33	0.07	0.0	229.33	34.65
2016 (3)	7.0	723.53	-1.69	-1.26	0	-0.11	5.31	0	1.28	-3.76	3.91	-29.39	3.39	0	2.99	0	1.05	31.25	0.07	133.33	170.32	-73.95
2015 (2)	0.85	0	-1.7	0.22	0	-0.04	-0.85	0	1.33	-37.56	5.54	-51.47	-0.36	0	-0.7	0	0.8	11.11	0.03	50.0	653.85	0
2014 (1)	-1.59	0	-0.73	-0.52	0	0.05	-2.32	0	2.13	25.29	11.41	54.96	1.02	-69.64	1.49	-61.89	0.72	24.14	0.02	100.0	-71.30	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	1.5	-49.66	38.89	-4.14	-245.0	-36.18	-0.07	97.83	12.5	-0.12	0	-200.0	-2.64	-248.31	-34.69	0.37	208.33	32.14	0	0	-100.0	4.60	180.76	27.22	0.9	150.0	-40.4	0.45	-75.14	-40.0	0.36	28.57	56.52	0.01	182.93	28.91	67.68
23Q3 (19)	2.98	104.11	-6.29	-1.2	16.67	-2900.0	-3.23	-5283.33	-188.39	0	100.0	-100.0	1.78	8800.0	-43.31	0.12	-29.41	-7.69	0	0	100.0	1.64	-37.12	-3.79	0.36	-25.0	-67.86	1.81	21.48	0.56	0.28	27.27	21.74	0.01	141.90	67.18	-8.97
23Q2 (18)	1.46	-19.78	-37.34	-1.44	-1700.0	-56.52	-0.06	14.29	-20.0	-0.01	75.0	-125.0	0.02	-98.85	-98.58	0.17	-54.05	-10.53	0	0	0	2.60	-58.63	31.81	0.48	-27.27	-69.43	1.49	148.33	-0.67	0.22	-4.35	-4.35	0.01	84.88	-60.82	-36.61
23Q1 (17)	1.82	68.52	533.33	-0.08	97.37	91.84	-0.07	12.5	-16.67	-0.04	0.0	0	1.74	188.78	224.29	0.37	32.14	105.56	0	-100.0	0	6.29	74.17	147.86	0.66	-56.29	22.22	0.6	-20.0	30.43	0.23	0.0	-4.17	0.01	216.67	98.61	466.27
22Q4 (16)	1.08	-66.04	2600.0	-3.04	-7500.0	-652.73	-0.08	92.86	-60.0	-0.04	-300.0	0	-1.96	-162.42	-432.2	0.28	115.38	40.0	0.03	200.0	0	3.61	112.33	19.59	1.51	34.82	160.34	0.75	-58.33	29.31	0.23	0.0	-8.0	0.01	109.09	-30.02	2190.91
22Q3 (15)	3.18	36.48	234.74	-0.04	95.65	-101.78	-1.12	-2140.0	52.14	0.02	-50.0	0	3.14	122.7	-1.88	0.13	-31.58	85.71	-0.03	0	0	1.70	-13.85	32.24	1.12	-28.66	600.0	1.8	20.0	1025.0	0.23	0.0	-4.17	0.01	155.88	16.41	-32.72
22Q2 (14)	2.33	654.76	747.22	-0.92	6.12	-468.0	-0.05	16.67	-127.78	0.04	0	0	1.41	200.71	1381.82	0.19	5.56	58.33	0	0	0	1.98	-22.2	-5.53	1.57	190.74	302.56	1.5	226.09	782.35	0.23	-4.17	-8.0	0.01	133.91	326.37	259.95
22Q1 (13)	-0.42	-1150.0	34.38	-0.98	-278.18	-476.92	-0.06	-20.0	-113.64	0	0	0	-1.4	-337.29	-268.42	0.18	-10.0	50.0	0	0	0	2.54	-15.97	9.17	0.54	-6.9	1000.0	0.46	-20.69	611.11	0.24	-4.0	-7.69	0.01	-59.15	-1342.25	83.36
21Q4 (12)	0.04	-95.79	-98.49	0.55	-75.56	113.65	-0.05	97.86	-102.07	0	0	100.0	0.59	-81.56	142.75	0.2	185.71	53.85	0	0	0	3.02	134.79	66.4	0.58	262.5	-7.94	0.58	262.5	123.08	0.25	4.17	-7.41	0.01	4.76	-97.94	-99.03
21Q3 (11)	0.95	363.89	-41.36	2.25	800.0	600.0	-2.34	-1400.0	11.36	0	0	0	3.2	3009.09	173.5	0.07	-41.67	-84.44	0	0	0	1.29	-38.45	-73.06	0.16	-58.97	-91.88	0.16	-5.88	-84.76	0.24	-4.0	-7.69	0.01	231.71	376.76	88.8
21Q2 (10)	-0.36	43.75	-700.0	0.25	-3.85	213.64	0.18	-59.09	-35.71	0	0	-100.0	-0.11	71.05	31.25	0.12	0.0	-50.0	0	0	0	2.09	-10.1	-18.99	0.39	750.0	-74.34	0.17	288.89	-88.11	0.25	-3.85	0.0	0.01	-83.72	76.45	-2458.14
21Q1 (9)	-0.64	-124.15	-151.2	0.26	106.45	73.33	0.44	-81.74	109.52	0	100.0	100.0	-0.38	72.46	-127.14	0.12	-7.69	-20.0	0	0	0	2.33	28.09	-22.95	-0.06	-109.52	-119.35	-0.09	-134.62	80.0	0.26	-3.7	8.33	0.01	-355.56	-172.45	0
20Q4 (8)	2.65	63.58	34.52	-4.03	-795.56	-3000.0	2.41	191.29	904.17	-0.01	0	50.0	-1.38	-217.95	-175.0	0.13	-71.11	-13.33	0	0	0	1.82	-61.99	-17.81	0.63	-68.02	-34.38	0.26	-75.24	-50.0	0.27	3.85	8.0	0.01	490.74	299.86	94.3
20Q3 (7)	1.62	2600.0	276.74	-0.45	-104.55	21.05	-2.64	-1042.86	-3200.0	0	-100.0	0	1.17	831.25	935.71	0.45	87.5	66.67	0	0	0	4.78	85.11	12.35	1.97	29.61	302.04	1.05	-26.57	150.0	0.26	4.0	4.0	0.01	122.73	3356.82	94.08
20Q2 (6)	0.06	-95.2	-97.18	-0.22	-246.67	-69.23	0.28	33.33	0	0.02	300.0	0	-0.16	-111.43	-108.0	0.24	60.0	4.35	0	0	0	2.58	-14.49	-39.97	1.52	390.32	590.91	1.43	417.78	2283.33	0.25	4.17	0.0	0.01	3.55	0	-99.47
20Q1 (5)	1.25	-36.55	238.89	0.15	215.38	188.24	0.21	-12.5	-16.0	-0.01	50.0	0	1.4	-23.91	230.84	0.15	0.0	-31.82	0	0	0	3.02	36.62	-21.12	0.31	-67.71	186.11	-0.45	-186.54	-209.76	0.24	-4.0	-7.69	0.01	0.00	-100.0	100.0
19Q4 (4)	1.97	358.14	0.0	-0.13	77.19	0.0	0.24	400.0	0.0	-0.02	0	0.0	1.84	1414.29	0.0	0.15	-44.44	0.0	0	0	0.0	2.21	-48.04	0.0	0.96	95.92	0.0	0.52	23.81	0.0	0.25	0.0	0.0	0.01	252.56	299.4	0.0
19Q3 (3)	0.43	-79.81	0.0	-0.57	-338.46	0.0	-0.08	0	0.0	0	0	0.0	-0.14	-107.0	0.0	0.27	17.39	0.0	0	0	0.0	4.25	-1.1	0.0	0.49	122.73	0.0	0.42	600.0	0.0	0.25	0.0	0.0	0.01	63.24	-90.5	0.0
19Q2 (2)	2.13	336.67	0.0	-0.13	23.53	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	2.0	286.92	0.0	0.23	4.55	0.0	0	0	0.0	4.30	12.36	0.0	0.22	161.11	0.0	0.06	-85.37	0.0	0.25	-3.85	0.0	0.01	665.62	602.92	0.0
19Q1 (1)	-0.9	0.0	0.0	-0.17	0.0	0.0	0.25	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-1.07	0.0	0.0	0.22	0.0	0.0	0	0.0	0.0	3.83	0.0	0.0	-0.36	0.0	0.0	0.41	0.0	0.0	0.26	0.0	0.0	0.01	-132.35	0.0	0.0