普安 2495 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.49	23.27	-5.33	1.14	-70.54	-0.16	0	-2.84	0	0.12	-25.0	0.86	-21.12	1.99	-9.95	2.41	12.62	0.29	-6.45	0	0	92.22	11.85
2022 (9)	2.02	267.27	-4.97	3.87	51.17	-0.1	0	-2.95	0	0.16	220.0	1.09	160.07	2.21	750.0	2.14	46.58	0.31	-3.12	0	0	82.45	166.83
2021 (8)	0.55	-54.92	-2.05	2.56	0	0	0	-1.5	0	0.05	25.0	0.42	18.9	0.26	0	1.46	0	0.32	-5.88	0	0	30.90	0
2020 (7)	1.22	-43.52	-0.55	-0.15	0	0.08	33.33	0.67	0	0.04	-77.78	0.35	-72.91	-0.3	0	-0.65	0	0.34	-2.86	0.01	0.0	0.00	0
2019 (6)	2.16	-8.86	-5.89	0.76	0	0.06	0	-3.73	0	0.18	125.0	1.31	125.82	0.14	-69.57	2.03	70.59	0.35	52.17	0.01	-50.0	90.38	-45.09
2018 (5)	2.37	-59.14	-2.12	-0.09	0	-0.07	0	0.25	0	0.08	-38.46	0.58	-27.7	0.46	-63.49	1.19	1.71	0.23	-17.86	0.02	0.0	164.58	-58.29
2017 (4)	5.8	432.11	-8.67	-1.55	0	0.17	0	-2.87	0	0.13	44.44	0.80	73.67	1.26	-50.2	1.17	-60.74	0.28	-26.32	0.02	-60.0	394.56	1134.35
2016 (3)	1.09	-51.56	1.88	-1.23	0	-2.09	0	2.97	172.48	0.09	-59.09	0.46	-62.56	2.53	13.45	2.98	1.36	0.38	-5.0	0.05	-16.67	31.96	-51.7
2015 (2)	2.25	0	-1.16	-1.47	0	0.39	0	1.09	0	0.22	-8.33	1.23	-11.87	2.23	90.6	2.94	56.38	0.4	-4.76	0.06	-14.29	66.18	0
2014 (1)	-2.26	0	-3.64	-0.42	0	-0.02	0	-5.9	0	0.24	-47.83	1.40	-48.49	1.17	244.12	1.88	300.0	0.42	0.0	0.07	0.0	-95.36	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	1.11	58.57	1133.33	-1.24	-287.5	68.69	0.34	385.71	-88.28	-0.2	-350.0	-600.0	-0.13	-134.21	96.64	0.04	100.0	-33.33	0	0	0	1.13	109.6	-11.11	0.36	-47.83	-66.36	0.02	-98.68	-97.14	0.07	0.0	0.0	0	0	1233.33	2683.81	10451.85
23Q3 (19)	0.7	75.0	-38.05	-0.32	-158.18	-113.68	0.07	103.89	104.29	0.08	260.0	700.0	0.38	-60.0	-89.05	0.02	0.0	0	0	0	0	0.54	-18.87	0	0.69	187.5	-12.66	1.51	694.74	84.15	0.07	0.0	-12.5	0	0	44.30	-71.2	-64.71
23Q2 (18)	0.4	42.86	-45.21	0.55	112.73	117.97	-1.8	-171.15	-201.12	-0.05	0	-66.67	0.95	123.51	140.77	0.02	-60.0	-77.78	0	0	-100.0	0.66	-51.63	-75.12	0.24	-65.22	-36.84	0.19	-72.86	58.33	0.07	0.0	-12.5	0	0	153.85	323.08	-57.85
23Q1 (17)	0.28	211.11	250.0	-4.32	-9.09	-1340.0	2.53	-12.76	212.35	0	-100.0	100.0	-4.04	-4.39	-1736.36	0.05	-16.67	400.0	0	0	100.0	1.37	8.06	247.53	0.69	-35.51	2400.0	0.7	0.0	42.86	0.07	0.0	-12.5	0	0	36.36	211.11	159.09
22Q4 (16)	0.09	-92.04	-83.93	-3.96	-269.23	-85.05	2.9	277.91	152.17	0.04	300.0	-33.33	-3.87	-211.53	-144.94	0.06	0	0	0	0	0	1.27	0	0	1.07	35.44	205.71	0.7	-14.63	-16.67	0.07	-12.5	-12.5	0	0	11.69	-90.69	-80.8
22Q3 (15)	1.13	54.79	326.0	2.34	176.47	408.7	-1.63	-191.57	-311.69	0.01	133.33	120.0	3.47	248.93	8775.0	0	-100.0	0	0	-100.0	0	-0.00	-100.0	0	0.79	107.89	707.69	0.82	583.33	228.0	0.08	0.0	0.0	0	0	125.56	-65.6	182.87
22Q2 (14)	0.73	812.5	-9.88	-3.06	-920.0	-33.04	1.78	119.75	9000.0	-0.03	72.73	-200.0	-2.33	-959.09	-56.38	0.09	800.0	0	0.08	200.0	0	2.67	575.67	0	0.38	1366.67	192.31	0.12	-75.51	300.0	0.08	0.0	0.0	0	0	365.00	2500.62	-50.43
22Q1 (13)	0.08	-85.71	125.0	-0.3	85.98	-115.54	0.81	-29.57	22.73	-0.11	-283.33	-1200.0	-0.22	86.08	-113.66	0.01	0	-75.0	-0.08	0	0	0.40	0	-75.79	-0.03	-108.57	66.67	0.49	-41.67	44.12	0.08	0.0	0.0	0	0	14.04	-76.94	118.42
21Q4 (12)	0.56	212.0	1.82	-2.14	-565.22	40.56	1.15	49.35	-24.84	0.06	220.0	200.0	-1.58	-3850.0	48.2	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.35	369.23	400.0	0.84	236.0	1100.0	0.08	0.0	0.0	0	0	60.87	140.17	-83.4
21Q3 (11)	-0.5	-161.73	-21.95	0.46	120.0	-80.91	0.77	3950.0	166.96	-0.05	-400.0	-600.0	-0.04	97.32	-102.0	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.13	-200.0	-360.0	0.25	733.33	150.0	0.08	0.0	0.0	0	0	-151.52	-120.58	33.48
21Q2 (10)	0.81	353.12	-16.49	-2.3	-219.17	-61.97	-0.02	-103.03	96.61	-0.01	-200.0	-120.0	-1.49	-192.55	-231.11	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.13	244.44	316.67	0.03	-91.18	-98.21	0.08	0.0	-11.11	0	0	736.36	1066.48	1243.67
21Q1 (9)	-0.32	-158.18	-390.91	1.93	153.61	-5.85	0.66	-56.86	1000.0	0.01	-50.0	0.0	1.61	152.79	-25.46	0.04	0	300.0	0	0	0	1.63	0	295.1	-0.09	-228.57	75.0	0.34	385.71	113.55	0.08	0.0	-11.11	0	0	-76.19	-120.78	0
20Q4 (8)	0.55	234.15	44.74	-3.6	-249.38	-634.69	1.53	233.04	325.0	0.02	100.0	-75.0	-3.05	-252.5	-2672.73	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.07	40.0	133.33	0.07	-30.0	-22.22	0.08	0.0	-11.11	0	0	366.67	260.98	73.68
20Q3 (7)	-0.41	-142.27	-142.27	2.41	269.72	193.41	-1.15	-94.92	-174.19	0.01	-80.0	116.67	2.0	544.44	224.22	0.02	0	0.0	0	0	0	0.68	0	21.28	0.05	183.33	-64.29	0.1	-94.05	-78.72	0.08	-11.11	-11.11	0	0	-227.78	-515.64	-231.5
20Q2 (6)	0.97	781.82	24.36	-1.42	-169.27	57.74	-0.59	-1083.33	-2850.0	0.05	400.0	350.0	-0.45	-120.83	82.56	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.06	83.33	-220.0	1.68	166.93	309.76	0.09	0.0	0.0	0	0	54.80	0	-64.87
20Q1 (5)	0.11	-71.05	175.0	2.05	518.37	279.63	0.06	108.82	160.0	0.01	-87.5	-85.71	2.16	2063.64	272.41	0.01	-66.67	-75.0	0	0	0	0.41	-48.9	-66.63	-0.36	-1300.0	-350.0	-2.51	-2888.89	-336.79	0.09	0.0	12.5	0	0	0.00	-100.0	-100.0
19Q4 (4)	0.38	-60.82	0.0	-0.49	81.01	0.0	-0.68	-143.87	0.0	0.08	233.33	0.0	-0.11	93.17	0.0	0.03	50.0	0.0	0	0	0.0	0.81	45.15	0.0	0.03	-78.57	0.0	0.09	-80.85	0.0	0.09	0.0	0.0	0	0.0	211.11	21.88	0.0
19Q3 (3)	0.97	24.36	0.0	-2.58	23.21	0.0	1.55	7850.0	0.0	-0.06	-200.0	0.0	-1.61	37.6	0.0	0.02	-77.78	0.0	0	0	0.0	0.56	-79.88	0.0	0.14	180.0	0.0	0.47	14.63	0.0	0.09	0.0	0.0	0	0.0	173.21	11.03	0.0
19Q2 (2)	0.78	1850.0	0.0	-3.36	-722.22	0.0	-0.02	80.0	0.0	-0.02	-128.57	0.0	-2.58	-544.83	0.0	0.09	125.0	0.0	0	0	0.0	2.77	123.62	0.0	0.05	162.5	0.0	0.41	-61.32	0.0	0.09	12.5	0.0	0	0.0	156.00	4346.0	0.0
19Q1 (1)	0.04	0.0	0.0	0.54	0.0	0.0	-0.1	0.0	0.0	0.07	0.0	0.0	0.58	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0.0	0.0	1.24	0.0	0.0	-0.08	0.0	0.0	1.06	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0.0	0.0	3.51	0.0	0.0