立衛 5344 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.1	-89.13	-0.3	-0.11	-0.04	0	-0.2	0	0.2	-35.48	0.03	6.71	-42.2	-0.01	0	0.08	0	0.49	-33.78	17.54	-89.32
2022 (9)	0.92	-32.85	-0.75	-0.28	0.09	-60.87	0.17	-77.33	0.31	-49.18	0	11.61	-26.72	-0.33	0	-0.18	0	0.74	-3.9	164.29	65.48
2021 (8)	1.37	117.46	-0.62	-0.3	0.23	0	0.75	56.25	0.61	238.89	0	15.84	209.84	0.54	45.95	0.61	45.24	0.77	8.45	99.28	78.07
2020 (7)	0.63	57.5	-0.15	-0.29	-0.28	0	0.48	65.52	0.18	50.0	0	5.11	-10.09	0.37	0	0.42	0	0.71	-11.25	55.75	-41.46
2019 (6)	0.4	0	-0.11	-0.33	-0.04	0	0.29	0	0.12	-53.85	0	5.69	-57.78	-0.43	0	-0.38	0	0.8	31.15	95.24	0
2018 (5)	-0.06	0	-0.26	-0.06	0.02	-96.15	-0.32	0	0.26	-64.86	0	13.47	-62.13	-0.56	0	-0.55	0	0.61	-1.61	-100.00	0
2017 (4)	0.46	0	-0.02	0	0.52	0	0.44	0	0.74	32.14	0	35.58	1.01	-0.42	0	-0.39	0	0.62	-1.59	200.00	0
2016 (3)	-0.04	0	-0.84	0	-0.08	0	-0.88	0	0.56	60.0	0	35.22	32.83	-0.73	0	-0.59	0	0.63	-1.56	-100.00	0
2015 (2)	-0.17	0	1.01	0	0.02	0.0	0.84	0	0.35	-44.44	0	26.52	-40.24	-0.85	0	-0.78	0	0.64	1.59	0.00	0
2014 (1)	0.21	90.91	-1.05	0	0.02	0	-0.84	0	0.63	103.23	0	44.37	120.4	-0.96	0	-0.94	0	0.63	8.62	0.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.18	460.0	-40.0	-0.07	58.82	83.72	-0.02	0.0	33.33	0.03	160.0	-78.57	0.11	150.0	184.62	0.07	75.0	-30.0	0	-100.0	100.0	7.07	37.88	-65.35	0.2	0	183.33	0.2	300.0	186.96	0.11	-8.33	-38.89	0	0	58.06	297.42	0
23Q3 (19)	-0.05	-141.67	-171.43	-0.17	0	-41.67	-0.02	0.0	80.0	-0.05	0	16.67	-0.22	-283.33	-340.0	0.04	33.33	100.0	0.03	0	-66.67	5.13	14.53	66.67	0	100.0	100.0	0.05	350.0	225.0	0.12	0.0	-33.33	0	0	-29.41	-124.51	-158.82
23Q2 (18)	0.12	180.0	-60.0	0	100.0	100.0	-0.02	50.0	71.43	0	100.0	100.0	0.12	160.0	-53.85	0.03	-40.0	0.0	0	0	0	4.48	-51.64	10.45	-0.05	68.75	-350.0	-0.02	85.71	-128.57	0.12	-14.29	-36.84	0	0	120.00	0	4.0
23Q1 (17)	-0.15	-150.0	-162.5	-0.05	88.37	68.75	-0.04	-33.33	50.0	-0.01	-107.14	-133.33	-0.2	-53.85	-350.0	0.05	-50.0	-68.75	0	100.0	0	9.26	-54.63	-53.7	-0.16	33.33	-1500.0	-0.14	39.13	-566.67	0.14	-22.22	-30.0	0	0	0.00	0	-100.0
22Q4 (16)	0.3	328.57	-25.0	-0.43	-258.33	-126.32	-0.03	70.0	62.5	0.14	333.33	300.0	-0.13	-160.0	-161.9	0.1	400.0	-47.37	-0.09	-200.0	0	20.41	563.27	-1.18	-0.24	-140.0	-400.0	-0.23	-475.0	-355.56	0.18	0.0	-10.0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
22Q3 (15)	0.07	-76.67	-74.07	-0.12	-200.0	-9.09	-0.1	-42.86	-25.0	-0.06	-500.0	-300.0	-0.05	-119.23	-131.25	0.02	-33.33	-81.82	0.09	0	0	3.08	-24.1	-73.15	-0.1	-600.0	-171.43	-0.04	-157.14	-125.0	0.18	-5.26	-10.0	0	0	50.00	-56.67	-33.33
22Q2 (14)	0.3	25.0	-31.82	-0.04	75.0	73.33	-0.07	12.5	0.0	-0.01	-133.33	-105.26	0.26	225.0	-10.34	0.03	-81.25	-80.0	0	0	0	4.05	-79.73	-73.78	0.02	300.0	-84.62	0.07	133.33	-50.0	0.19	-5.0	0.0	0	0	115.38	10.58	-13.46
22Q1 (13)	0.24	-40.0	-7.69	-0.16	15.79	5.88	-0.08	0.0	-14.29	0.03	142.86	-66.67	0.08	-61.9	-11.11	0.16	-15.79	0.0	0	0	0	20.00	-3.16	26.25	-0.01	-112.5	-105.0	0.03	-66.67	-85.71	0.2	0.0	11.11	0	0	104.35	-24.35	56.52
21Q4 (12)	0.4	48.15	122.22	-0.19	-72.73	-171.43	-0.08	0.0	0.0	-0.07	-333.33	12.5	0.21	31.25	90.91	0.19	72.73	171.43	0	0	0	20.65	80.24	197.98	0.08	-42.86	-42.86	0.09	-43.75	-40.0	0.2	0.0	17.65	0	0	137.93	83.91	145.21
21Q3 (11)	0.27	-38.64	350.0	-0.11	26.67	-650.0	-0.08	-14.29	-14.29	0.03	-84.21	113.64	0.16	-44.83	100.0	0.11	-26.67	1000.0	0	0	0	11.46	-25.9	1126.04	0.14	7.69	16.67	0.16	14.29	23.08	0.2	5.26	17.65	0	0	75.00	-43.75	275.0
21Q2 (10)	0.44	69.23	62.96	-0.15	11.76	-200.0	-0.07	0.0	0.0	0.19	111.11	850.0	0.29	222.22	31.82	0.15	-6.25	200.0	0	0	0	15.46	-2.38	141.24	0.13	-35.0	30.0	0.14	-33.33	27.27	0.19	5.56	5.56	0	0	133.33	100.0	43.21
21Q1 (9)	0.26	44.44	116.67	-0.17	-142.86	-240.0	-0.07	12.5	0.0	0.09	212.5	1000.0	0.09	-18.18	28.57	0.16	128.57	220.0	0	0	0	15.84	128.57	109.11	0.2	42.86	0	0.21	40.0	600.0	0.18	5.88	0.0	0	0	66.67	18.52	16.67
20Q4 (8)	0.18	200.0	-5.26	-0.07	-450.0	-133.33	-0.08	-14.29	0.0	-0.08	63.64	-166.67	0.11	37.5	-31.25	0.07	600.0	133.33	0	0	0	6.93	641.58	38.61	0.14	16.67	333.33	0.15	15.38	350.0	0.17	0.0	-15.0	0	0	56.25	181.25	-58.55
20Q3 (7)	0.06	-77.78	-50.0	0.02	140.0	128.57	-0.07	0.0	12.5	-0.22	-1200.0	0	0.08	-63.64	60.0	0.01	-80.0	-87.5	0	0	0	0.93	-85.42	-93.34	0.12	20.0	250.0	0.13	18.18	316.67	0.17	-5.56	-15.0	0	0	20.00	-78.52	-76.67
20Q2 (6)	0.27	125.0	237.5	-0.05	0.0	0	-0.07	0.0	12.5	0.02	300.0	200.0	0.22	214.29	175.0	0.05	0.0	0	0	0	0	6.41	-15.38	0	0.1	0	190.91	0.11	266.67	210.0	0.18	0.0	-10.0	0	0	93.10	62.93	16.38
20Q1 (5)	0.12	-36.84	500.0	-0.05	-66.67	-400.0	-0.07	12.5	12.5	-0.01	66.67	-200.0	0.07	-56.25	600.0	0.05	66.67	400.0	0	0	0	7.58	51.52	225.76	0	100.0	100.0	0.03	150.0	117.65	0.18	-10.0	-10.0	0	0	57.14	-57.89	-14.29
19Q4 (4)	0.19	58.33	0.0	-0.03	57.14	0.0	-0.08	0.0	0.0	-0.03	0	0.0	0.16	220.0	0.0	0.03	-62.5	0.0	0	0	0.0	5.00	-64.38	0.0	-0.06	25.0	0.0	-0.06	0.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	135.71	58.33	0.0
19Q3 (3)	0.12	50.0	0.0	-0.07	0	0.0	-0.08	0.0	0.0	0	100.0	0.0	0.05	-37.5	0.0	0.08	0	0.0	0	0	0.0	14.04	0	0.0	-0.08	27.27	0.0	-0.06	40.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	85.71	7.14	0.0
19Q2 (2)	0.08	300.0	0.0	0	100.0	0.0	-0.08	0.0	0.0	-0.02	-300.0	0.0	0.08	700.0	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	-0.11	38.89	0.0	-0.1	41.18	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	80.00	20.0	0.0
19Q1 (1)	0.02	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.08	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.0	2.33	0.0	0.0	-0.18	0.0	0.0	-0.17	0.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0.0	0.0	66.67	0.0	0.0