現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -0.62 | 0 | 1.33 | 0 | 2.49 | 79.14 | -0.58 | 0 | 0.71 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.07 | -29.98 | 2.07 | 8.95 | 1.39 | 8.59 | 0.09 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | -38.75 | 0 |
| 2022 (9) | -0.11 | 0 | -2.15 | 0 | 1.39 | -46.95 | 0.03 | 0 | -2.26 | 0 | 0.04 | 300.0 | -0.01 | 0 | 0.10 | 145.31 | 1.9 | 77.57 | 1.28 | 72.97 | 0.09 | 50.0 | 0.14 | 250.0 | -7.28 | 0 |
| 2021 (8) | -0.22 | 0 | -0.78 | 0 | 2.62 | 1090.91 | -0.03 | 0 | -1.0 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.04 | -80.58 | 1.07 | 55.07 | 0.74 | 164.29 | 0.06 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | -26.19 | 0 |
| 2020 (7) | 0.25 | 13.64 | -0.5 | 0 | 0.22 | -21.43 | 0.02 | 0.0 | -0.25 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.21 | 225.18 | 0.69 | 64.29 | 0.28 | 40.0 | 0.06 | 200.0 | 0.02 | 100.0 | 69.44 | -27.4 |
| 2019 (6) | 0.22 | 0 | -0.22 | 0 | 0.28 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0.42 | 0 | 0.2 | 0 | 0.02 | 0 | 0.01 | 0 | 95.65 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q1 (20) | 0.07 | -95.21 | 600.0 | 0.05 | 150.0 | -93.24 | -1.17 | -400.0 | -213.59 | -0.16 | -180.0 | 74.19 | 0.12 | -91.18 | -84.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.20 | 164.92 | 0 | 0.31 | -53.73 | -43.64 | 0.23 | -53.06 | -30.3 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 24.14 | -91.07 | 817.24 |
| 23Q4 (19) | 1.46 | 199.32 | -27.0 | -0.1 | -110.42 | 88.76 | 0.39 | -75.32 | 114.18 | 0.2 | 242.86 | 225.0 | 1.36 | 366.67 | 22.52 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -60.47 | 0.3 | 0.67 | 76.32 | -17.28 | 0.49 | 96.0 | -20.97 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 270.37 | 155.18 | -8.07 |
| 23Q3 (18) | -1.47 | -137.1 | -33.64 | 0.96 | 442.86 | 972.73 | 1.58 | 416.0 | -1.86 | -0.14 | -600.0 | -300.0 | -0.51 | 43.33 | 57.85 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.38 | -17.39 | 80.95 | 0.25 | -19.35 | 108.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -490.00 | -184.52 | 28.73 |
| 23Q2 (17) | -0.62 | -6300.0 | -82.35 | -0.28 | -137.84 | 49.09 | -0.5 | -148.54 | -151.02 | -0.02 | 96.77 | -133.33 | -0.9 | -220.0 | -1.12 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.46 | -16.36 | -8.0 | 0.31 | -6.06 | 14.81 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | -172.22 | -6644.44 | -72.22 |
| 23Q1 (16) | 0.01 | -99.5 | 103.23 | 0.74 | 183.15 | 223.33 | 1.03 | 137.45 | -13.45 | -0.62 | -287.5 | -1133.33 | 0.75 | -32.43 | 182.42 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.55 | -32.1 | 41.03 | 0.33 | -46.77 | 22.22 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 2.63 | -99.11 | 102.72 |
| 22Q4 (15) | 2.0 | 281.82 | 0 | -0.89 | -709.09 | 0 | -2.75 | -270.81 | 0 | -0.16 | -328.57 | 0 | 1.11 | 191.74 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.81 | 285.71 | 0 | 0.62 | 416.67 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 294.12 | 142.78 | 0 |
| 22Q3 (14) | -1.1 | -223.53 | 0 | -0.11 | 80.0 | 0 | 1.61 | 64.29 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | -1.21 | -35.96 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.21 | -58.0 | 0 | 0.12 | -55.56 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | -687.50 | -587.5 | 0 |
| 22Q2 (13) | -0.34 | -9.68 | 0 | -0.55 | 8.33 | 0 | 0.98 | -17.65 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | -0.89 | 2.2 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | -59.29 | 0 | 0.5 | 28.21 | 0 | 0.27 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | -100.00 | -3.23 | 0 |
| 22Q1 (12) | -0.31 | 0 | 0 | -0.6 | 0 | 0 | 1.19 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | -0.91 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0.39 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | -96.88 | 0 | 0 |
