現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -6.7 | 0 | -48.28 | 0 | 74.98 | 0 | 0.61 | 0 | -54.98 | 0 | 5.41 | 719.7 | -2.29 | 0 | 51.82 | 132.4 | -23.81 | 0 | -19.27 | 0 | 3.64 | 30.0 | 8.53 | 66.93 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | -7.61 | 0 | -9.48 | 0 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | -17.09 | 0 | 0.66 | -56.29 | -2.2 | 0 | 22.30 | -90.25 | -16.42 | 0 | -13.57 | 0 | 2.8 | 4.09 | 5.11 | 2121.74 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | -6.78 | 0 | -4.41 | 0 | 0.94 | -98.8 | -0.2 | 0 | -11.19 | 0 | 1.51 | 357.58 | -0.17 | 0 | 228.79 | 0 | -10.54 | 0 | -7.86 | 0 | 2.69 | 0 | 0.23 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (7) | -3.9 | 0 | -1.72 | 0 | 78.5 | 0 | 0.08 | 0 | -5.62 | 0 | 0.33 | 0 | -1.28 | 0 | 0.00 | 0 | -2.79 | 0 | -2.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | -0.26 | 90.81 | 62.32 | -36.53 | -788.81 | -858.79 | 74.99 | 750000.0 | 0 | 0.61 | 6000.0 | 290.62 | -36.79 | -430.12 | -717.56 | 2.41 | 72.14 | 412.77 | -0.15 | -400.0 | 89.73 | 52.85 | 15.52 | 97.91 | -7.18 | -15.62 | -10.63 | -4.78 | 13.56 | 11.32 | 1.05 | 3.96 | 52.17 | 2.15 | 0.47 | 1.9 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (19) | -2.83 | -607.5 | -177.45 | -4.11 | -16.76 | -26.46 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.01 | -87.5 | -96.67 | -6.94 | -77.04 | -62.53 | 1.4 | 218.18 | 1900.0 | 0.05 | 106.76 | 107.35 | 45.75 | 140.2 | 396.73 | -6.21 | -26.22 | -36.48 | -5.53 | -30.73 | -31.04 | 1.01 | 26.25 | 44.29 | 2.14 | 0.94 | 1.42 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (18) | -0.4 | 87.54 | 79.49 | -3.52 | 14.56 | -162.69 | -0.01 | 0 | 0 | 0.08 | 180.0 | 147.06 | -3.92 | 46.52 | -19.15 | 0.44 | -62.39 | 340.0 | -0.74 | 48.97 | -1133.33 | 19.05 | -91.53 | -63.81 | -4.92 | 10.55 | -51.85 | -4.23 | 10.38 | -86.34 | 0.8 | 2.56 | 11.11 | 2.12 | 0.0 | 171.79 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (17) | -3.21 | -365.22 | 18.73 | -4.12 | -8.14 | -277.98 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 68.75 | 23.08 | -7.33 | -62.89 | -45.44 | 1.17 | 148.94 | 3800.0 | -1.45 | 0.68 | -14600.0 | 225.00 | 742.55 | 1775.0 | -5.5 | 15.25 | -155.81 | -4.72 | 12.43 | -177.65 | 0.78 | 13.04 | 11.43 | 2.12 | 0.47 | 1827.27 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (16) | -0.69 | 32.35 | 0 | -3.81 | -17.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | -206.67 | 0 | -4.5 | -5.39 | 0 | 0.47 | 571.43 | 0 | -1.46 | -114.71 | 0 | 26.70 | 189.94 | 0 | -6.49 | -42.64 | 0 | -5.39 | -27.73 | 0 | 0.69 | -1.43 | 0 | 2.11 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q3 (15) | -1.02 | 47.69 | 0 | -3.25 | -142.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.3 | 276.47 | 0 | -4.27 | -29.79 | 0 | 0.07 | -30.0 | 0 | -0.68 | -1033.33 | 0 | 9.21 | -82.5 | 0 | -4.55 | -40.43 | 0 | -4.22 | -85.9 | 0 | 0.7 | -2.78 | 0 | 2.11 | 170.51 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (14) | -1.95 | 50.63 | 0 | -1.34 | -22.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | -30.77 | 0 | -3.29 | 34.72 | 0 | 0.1 | 233.33 | 0 | -0.06 | -700.0 | 0 | 52.63 | 338.6 | 0 | -3.24 | -50.7 | 0 | -2.27 | -33.53 | 0 | 0.72 | 2.86 | 0 | 0.78 | 609.09 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q1 (13) | -3.95 | 0 | 0 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | -5.04 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 12.00 | 0 | 0 | -2.15 | 0 | 0 | -1.7 | 0 | 0 | 0.7 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
